《中国石油天然气股份有限公司综合损益表.》 54页

'中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合损益表截至2002年12月31日止年度(除每股资料另以其它单位表示外计量单位为百万)附注2002年2001年(附注2)人民币人民币营业额4244,424241,320经营支出采购服务及其它(71,690)(78,529)雇员酬金成本6(16,248)(14,608)勘探费用(包括勘探干井)(8,095)(7,344)折旧损耗及摊销(36,782)(33,615)销售一般性和管理费用(22,474)(21,735)裁员费用及关闭生产设施7(2,121)(487)除所得税外的其它税赋(14,613)(13,951)其它(支出)/收入净值(60)88经营支出总额(172,083)(170,181)经营利润72,34171,139融资成本外汇收益133390外汇损失(449)(140)利息收入463809利息支出8(3,516)(4,408)融资成本总额(3,369)(3,349)应占联营公司的利润15268341税前利润569,24068,131税项10(22,231)(23,066)除少数股东权益前利润47,00945,065少数股东权益(99)404净利润46,91045,469每股基本及摊薄盈利120.270.26后附会计报表附注为本会计报表的组成部分65 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合资产负债表于2002年12月31日计量单位百万附注2002年2001年(附注2)人民币人民币非流动资产物业厂房及机器设备14397,798366,970长期投资155,6805,530无形资产和其它资产174,5074,148407,985376,648流动资产存货1828,44128,313应收账款196,0797,392预付款和其它流动资产2015,72922,066应收票据212,5402,361有返售协议之应收款项229,78611,505到期日为三个月以上定期存款2,6123,253现金和现金等价物239,97711,127流动资产总值75,16486,017流动负债应付账款及应计负债2457,79353,210应付所得税款5,4125,672应付其它税款5,5158,762短期贷款2520,63325,32389,35392,967流动负债净值(14,189)(6,950)总资产减流动负债393,796369,698资金来源股本26175,824175,824留存收益59,00435,607储备2781,84879,175股东权益316,676290,606少数股东权益4,8545,136非流动负债长期贷款2560,65565,546递延贷项及其它长期负债1,6841,380递延税项289,9277,03072,26673,956393,796369,698后附会计报表附注为本会计报表的组成部分董事长马富才总裁陈耕66 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司资产负债表于2002年12月31日计量单位百万附注2002年2001年(附注2)人民币人民币非流动资产物业厂房及机器设备14285,562263,657长期投资154,8155,010附属公司16106,66395,134无形资产和其它资产173,1113,137400,151366,938流动资产存货1824,07624,196应收账款194,8686,244预付款和其它流动资产2022,04226,751应收票据212,3702,144有返售协议之应收款项229,68111,406到期日为三个月以上的定期存款2,6123,253现金和现金等价物237,4578,162流动资产总值73,10682,156流动负债应付账款及应计负债2468,35560,262应付所得税款5,3595,924应付其它税款2,2164,323短期贷款2518,21723,44294,14793,951流动负债净值(21,041)(11,795)总资产减流动负债379,110355,143资金来源股本26175,824175,824留存收益70,10446,707储备2770,74868,075股东权益316,676290,606非流动负债长期贷款2554,69558,336递延贷项及其它长期负债1,6491,366递延税项286,0904,83562,43464,537379,110355,143后附会计报表附注为本会计报表的组成部分董事长马富才总裁陈耕67 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合现金流量表截至2002年12月31日止年度(计量单位百万)附注2002年2001年(附注2)人民币人民币经营活动之现金流量2998,34184,439投资活动之现金流量资本支出(70,699)(51,486)收购附属公司34(2,150)-收购联营公司(1,119)(942)联营公司偿还注资301275收购可供销售的投资(231)(176)购买无形资产(666)(412)购买其它资产(386)(1,605)出售物业厂房及机器设备所得款项4971,110处置联营公司投资所得款项243295出售可供销售的投资所得款项9799已收股息91294减少/(增加)有返售协议之应收款项1,719(5,690)减少/(增加)到期日为三个月以上的定期存款641(3,253)投资活动使用的现金净额(71,662)(61,491)融资活动之现金流量新增短期贷款28,72824,949偿还短期贷款(34,550)(36,402)新增长期贷款9,88521,255偿还长期贷款(13,944)(13,692)偿还融资租赁责任的本金(104)(167)支付少数股东股息(135)(60)中油集团对成品油销售企业的投入10134少数股东资本投入57592支付股息13(17,650)(26,699)递延贷项及其它长期负债之变动304184为收购中油集团成品油销售企业所支付的现金2(430)-融资活动使用的现金净额(27,829)(29,906)现金及现金等价物减少(1,150)(6,958)现金及现金等价物年初余额2311,12718,085现金及现金等价物年末余额239,97711,127后附会计报表附注为本会计报表的组成部分68 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合股东权益变动表截至2002年12月31日止年度(计量单位百万)股本储备(附注26)留存收益(附注27)合计人民币人民币人民币人民币2001年1月1日收购成品油销售企业前的余额(附注2)175,82433,05764,076272,957收购成品油销售企业的调整(附注2)-(3,778)2,467(1,311)2001年1月1日调整至收购成品油销售企业后的余额(附注2)175,82429,27966,543271,6462001年度净利润-45,469-45,469联营公司发行新股溢价--5656转拨至储备-(12,442)12,442-2000年度末期股息(附注13)-(14,473)-(14,473)2001年中期股息(附注13)-(12,226)-(12,226)中油集团对成品油销售企业的投入--1341342001年12月31日余额175,82435,60779,175290,6062002年度净利润-46,910-46,910转拨至储备-(5,863)5,863-2001年度末期股息(附注13)-(8,839)-(8,839)2002年中期股息(附注13)-(8,811)-(8,811)中油集团对成品油销售企业的投入(附注2)--1010为收购成品油销售企业对中油集团的支付(附注2)--(3,200)(3,200)2002年12月31日余额175,82459,00481,848316,676后附会计报表附注为本会计报表的组成部分69 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）1组织结构及主要经营活动中国石油天然气股份有限公司(本公司)是由中国石油天然气集团公司(中油集团)进行集团重组(重组)以筹备本公司股份于纽约证券交易所和香港联合交易所有限公司上市而于1999年11月5日在中华人民共和国(中国)注册成立的股份有限公司本公司及其附属公司被统称为本集团中国石油天然气总公司于1988年成立以接管过往由石油工业部管理的陆上原油和天然气勘探及生产企业而且在1998年国务院批准一项全面重组中国石油及天然气工业的计划并成立中油集团根据中油集团与本公司签订并于1999年11月5日生效的重组协议本公司已发行1,600亿股股份以换取中油集团注入给本公司的资产及负债该等每股面值人民币1.00元的1,600亿股股份是本公司首次注册资本中油集团注入给本公司其位于中国之部分资产负债和权益所涉及之业务包括(i)石油和天然气之勘探开发及生产(ii)石油及化工产品的炼制运输储存及营销(iii)化工产品之生产及销售及(iv)天然气之输送营销及销售中油集团保留若干化工生产设施以及与其余下业务和营运相关的其它资产负债和权益以及部分国内及所有在国外的附属公司及合资公司2编制基准本综合会计报表是遵照国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制除以下所述的编制基准外本综合会计报表是按历史成本常规法编制编制符合公认会计准则要求的会计报表需要使用估计和假设这些估计和假设会影响到在会计报表日资产和负债的报告金额及或有资产和或有负债的披露以及在报告期间的收入和费用的报告金额尽管这些估计是建立在管理层对当前事件和活动的最大限度的了解的基础之上但实际结果最终还是可能与那些估计有差异70 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）根据本公司与中油集团于2002年9月26日签订的收购协议本公司以人民币32亿元收购中油集团的成品油销售企业的资产负债和权益主要包括加油站及相关的设施此收购价格是以对这些销售企业的资产和负债进行的独立评估结果为基础该独立评估是按照中国的有关制度和规定进行的在人民币32亿元的收购价格中人民币4.30亿元已以现金形式支付人民币11.24亿元已与对中油集团的应收账款抵冲剩余的人民币16.46亿元在2002年12月31日以对中油集团的应付款项列示由于本公司与中油集团的成品油销售企业共同在中油集团的控制之下本次收购被视为在共同控制下企业的合并因此本公司对本次收购采用相同于权益结合法的会计处理方法即收购获得的销售企业的资产和负债以对中油集团而言的历史成本列示(在收购基准日的净负债为人民币29.56亿元)并在本集团与这些销售企业在以前会计年度一直处于合并状态的基础上对所列示的所有期间的会计报表已进行了重新编制以体现这一收购所支付的人民币32亿元与该成品油销售企业的权益已反映在本集团的合并会计报表本集团与这些销售企业作为独立企业及在合并基础上的截至2001年12月31日止年度的经营业绩和财务状况列示如下本集团销售企业合并人民币人民币人民币经营业绩营业额238,89312,354241,320净利润/(损失)46,808(1,339)45,469每股基本及摊薄盈利0.27(0.01)0.26财务状况流动资产86,41298186,017总资产460,8743,167462,665流动负债88,7485,59592,967总负债162,6165,683166,923净资产/(负债)293,122(2,516)290,60671 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）3主要会计政策概要(a)综合基准综合会计报表包括本公司的会计报表以及附属公司的会计报表附属公司是指本集团拥有其超过50投票权益或对其财务和经营有实质控制权的公司本集团自控制附属公司之日起合并该附属公司的报表自失去控制之日起停止合并购买法是购买附属公司时使用的一种会计方法购买的成本是在购买日所放弃的资产所签发的股份或所承担的负债的公允价值加上与购买直接相关的成本购买成本大于所购买的附属公司净资产的公允价值的部分确认为商誉集团内部交易的发生额往来余额和未实现的收益都要抵销未确认的损失也要抵销除非成本不能弥补为了保证会计政策的一致性附属公司的会计政策需要调整成与母公司一致于附属公司的投资采用权益法在本公司会计资产负债表内入账权益法为在损益表中确认本公司于本年度所占附属公司之利润或损失本公司于附属公司的权益是以其应占附属公司的资产净额并包括收购时之商誉在资产负债表中列账本集团主要附属公司的列表详见附注16(b)于联营公司之投资对联营公司的投资采用权益法入账在这种方法下,本集团对购买后的联营公司的利润或亏损应按占有比例在损益表中确认对购买后的联营公司的储备变动也应按占有比例在储备中确认并根据购买后联营公司权益的累计变动情况按占有比例调整投资成本联营公司是指本集团拥有其20至50的投票权益或对其有重大影响但不拥有控制权的公司本集团与联营公司之间交易而产生的未实现的收益中本集团所享有的部分要抵销未实现的损失也应抵销除非有足够的证据证明转移的资产发生减值本集团对联营公司的投资包括收购时产生的商誉(扣除了累计摊销)当本集团按份额承担的联营公司损失等于或大于对联营公司的投资时本集团不再确认进一步的损失除非本集团因此产生负债或代联营公司支付此款项于联营公司之投资在本公司之资产负债表采用权益法入账本集团主要联营公司的列表载于附注1572 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(c)外币本集团中各个单位会计报表中的项目均使用能最准确反映与该公司相关的事件及环境之经济实质的币种计量本集团所有的资产和经营活动大体上都在中国以人民币为计量货币如附注34中所披露除了其在中国的经营活动本集团已收购了DevonEnergyIndonesiaLtd.的所有股权该公司主要在印度尼西亚从事原油及天然气的勘探及生产以美元为计量货币人民币是母公司及大多数合并报表单位的计量货币综合会计报表也以人民币列示本集团的外币交易均按交易当日之汇率入账在上述交易结算过程中以及在折算以外币计值之货币性资产和负债时出现的利润或损失均在综合损益表中加以确认货币性资产与负债均以结算日之汇率进行折算境外公司的损益表和现金流量表以年平均汇率折算为本集团的报告货币其资产负债表以年末汇率进行折算外币折算差额计入股东权益本集团并未在任何呈报期间内签订任何对冲合同本集团并没有将任何呈报期间产生的外汇交易利润或损失进行资本化(d)金融工具于结算日入账之金融工具包括现金与银行结余投资应收账款应付账款租约及借贷如有需要所采纳的具体确认方法在上述各项相应的单项政策声明中均有所披露在相关期间本集团并无采用任何衍生金融工具(e)投资本集团把投资分为以下几类为交易而持有的持有至到期日的和可供出售的投资主要为了从价格的短期波动中获利而购置的投资归类为为交易而持有的投资属于流动资产本年度本集团没有此类投资具有固定或可确定金额和固定期限且企业明确打算并能够持有至到期日的投资归类为持有至到期日的投资若该投资的到期日距资产负债表日12个月以内则归类于流动资产其它的则归类于非流动资产本年度本集团没有此类投资打算长期持有但可为了资金流动或利率变动而出售的投资属于可供出售的投资除了管理层明确打算持有该投资的期间不超过自资产负债表日起12个月或需出售此投资以增加经营资本时此可供出售的投资归类于流动资产否则该投资归类于非流动资产管理层购入投资时会决定适当的分类并定期重新评估该分类的适当性73 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）所有购买和出售的投资在购买或出售日被确认购买成本包括交易成本可供出售的投资没有取得后的公允价值是由于其在活跃市场上没有标价并且其公允价值不能可靠计量该投资按成本计量进行减值检查(f)物业厂房及机器设备物业厂房及机器设备包括油气资产(附注3(g))按成本减累计折旧损耗及摊销入账成本指有关资产的购入价格及使该项资产投入现有用途所产生的其它成本物业厂房和机器设备在进行首次确认后以重估值入账重估由独立合格评估师定期进行如本报表附注14中披露固定资产(不包括原油天然气储量)于1999年6月30日进行重新估值除油气资产之外的有关资产之折旧损耗及摊销以直线法将资产之成本于其估计可用年限内摊销至余值本集团在计算折旧损耗及摊销时采用下列可用年限土地和房屋25-50年厂房及机器10-15年设备及汽车3-16年在建工程在完工及可使用前不计提折旧本集团对物业厂房及机器设备根据现金产出单元的账面价值是否高于其售价净额或可使用价值较高者以评估是否出现减值可使用价值是根据持续使用和最终出售资产时的未来现金流量的估计净现值计算出售有关物业厂房及机器设备的收入与损失参照其账面价值确定且用以确定净利润通过固定资产折旧和出售而实现的评估增值保留在重估储备项内不可以用于抵销未来或有的评估损失为兴建有关物业厂房及机器设备而进行融资的借贷利息及其它相关成本于完成及筹备物业作拟定用途所需时间之期间进行资本化主要有关炼油的重大保养费用于产生时支销但可达到改良目的之保养项目成本会资本化为物业厂房及机器设备的一部分并按其可使用年期折旧74 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(g)油气资产对于油气勘探生产活动采用成效会计法根据此方法开发油气井支持设备和设施以及油气物业中的已探明矿产权益的所有成本均进行资本化为在建工程勘探油气井的成本根据该油气井是否发现探明储量而决定是否进行资本化在现存经济与作业条件下即在估算日的价格与成本条件下地质和工程资料表明在未来年度里具有合理肯定性的可从已知油藏开采出的原油天然气和天然气液体的估算量价格里包括考虑到对只由合约规定的现有价格的变化而不是根据未来条件而升高发现探明储量之油气井的成本须进行资本化所有其它探井地质和物探成本均作费用入账本集团于油气资产中未资本化任何储量未明时发生的成本中国国土资源部依据有关部门批准储量报告向申请人颁发采矿许可证国务院发布的行政规则规定采矿许可证的最长年限为30年但是根据国务院的一项特别批准国土资源部已经向本集团就其所有原油和天然气储量签发了采矿许可证该等许可证由2000年3月起生效年限延至55年相等于上述油气储量的预期生产寿命除非可从国务院获得额外的特别批准今后将向本集团颁发的采矿许可证最长期限为30年本集团可在各项采矿许可证到期前30天申请续期未来油气价格的上涨可能会将原油和天然气储量的生产寿命延长至超逾有关采矿许可证的现有期限此类执照费用须每年支付并于产生时支销油气资产的成本以油田为单位按单位产量法进行摊销单位产量率是按照本集团采矿许可证之现有期限根据油气储量在现有设施中的预计可生产量决定本集团之储量估计只包括管理层认为可于此等采矿许可证现有期限内合理开采的原油及天然气鉴于本集团陆上生产活动的性质以及管辖这些活动的中国现行法规本集团并未产生亦不预期产生任何重大拆除恢复或废弃费用(h)无形资产用于购入专利商标专业技术和许可证的支出予以资本化并根据上述各项的可用年限(一般为14至20年)以直线法进行摊销无形资产不进行重新估值本集团并未对内部无形资产进行资本化每项无形资产的账面值会每年作出检讨并于有需要时作减值调整减值损失在无形资产的账面价值高于其可收回价值时拨入综合损益账可收回价值为相关资产的售价净值或估计将来现金流量的现值两者之较高者而估计将来现金流量是从持续使用及最终出售该资产所得75 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(i)租赁如拥有租赁物业厂房及机器设备之风险及收益大部分由本集团承担则此等租约均列为融资租赁融资租赁按照租赁资产的公平价值与租赁费用的估计现值中较低者进行资本化每期租赁费用将按负债及利息进行划分从而使利息与融资租赁债务能够保持固定比率由于本集团通常在租赁期满前取得租赁资产的所有权因此一般情况下融资租赁之物业厂房及机器设备乃按资产之可使用年限计提折旧资产之所有权收益及风险基本上由出租人保留之租赁皆作为经营性租赁入账经营性租赁费用于其租赁年期以直线法支销(j)有关联企业有关联企业指中油集团是主要股东并可控制或向其行使影响力之企业(k)存货存货为炼油产品化工产品材料和物料皆以成本或可变现净值两者的较低者入账成本按加权平均成本法计算得出制成品成本包括原材料成本直接劳动力成本其它直接成本和相关的间接生产成本但不包括利息支出可变现净值乃按在正常业务过程中的销售价格估算减去完工成本及销售支出计算(l)应收贸易账款应收贸易账款以原始发票金额减去坏账准备后的净值入账应收贸易账款的坏账准备在有证据表明本集团在原有信用条件下将无法收回上述款项时计提坏账准备的金额等于账面价值与可收回金额之间的差额可收回金额为按预计未来现金流入以市场利率折现后的现值计算(m)现金及现金等价物现金及现金等价物以原值列示于资产负债表内为手头现金及于购买日期起计3个月或以内到期之短期投资(n)贷款贷款按收到金额减去相关费用后的净值入账贷款在取得后运用实际利率法以摊余成本计量贷款收到金额(减去相关费用后的净值)与偿还金额之间的差异除了在贷款持有期间若干可资本化的部分以外全部确认为损益76 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(o)税项本集团获国家税务总局批准自本公司成立之日起以综合基准申报其应课税所得额递延税项指根据负债法计算资产与负债税基与其作财务报告用途之账面价值之间的时差递延税项按现行税率确定主要的时差来自油气资产和机器设备的折旧坏账准备存货准备投资及物业厂房和机器设备的减值准备与结转未动用税项损失相关的递延税项资产仅在可获得未来应课税利润与可运用未动用的税项损失抵销时加以确认本集团还发生多种除所得税外的其它税赋主要包括消费税资源税城市建设税教育费附加和营业税此等税赋构成经营支出的一部分已包含于除所得税外的其它税赋中(p)收入确认销售收入在产品交付且用户接收时或在提供服务时(如有)加以确认并在扣除销售税和折扣后列账只有当本集团向买家转移重大风险及货物所有权的收益时而且当因交易而产生或将产生的收入额和支出额能够可靠地衡量时始会确认收入(q)准备倘本集团需就过去事件承担现有法律或推定责任因此可能导致资源流出以解除责任并能可靠估计有关金额则将准备确认出账(r)研究和开发支出研究支出作为一项费用确认入账若预计能产生未来经济价值的开发费用作为无形资产入账(s)退休福利计划本集团向省市政府所组织的各类员工退休福利计划注入资金在该计划下本集团须根据相关省市政府规定的标准按月供款省市政府承诺将承担本集团现有和未来退休福利责任向上述计划注入的资金于产生时支销(t)新会计准则国际会计准则常设解释委员会发布了适用于2002年1月1日以后开始的会计年度的解释公告第30号报告货币从计量货币向报告货币的转换和解释公告第33号合并和权益法潜在的投票权和所有权利益的分摊本集团已于2002年起实施这些解释公告采用这些新的解释公告没有对本集团的财务状况和业绩造成重大影响77 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）4营业额营业额是指销售原油天然气炼油产品及化工产品以及输送原油和天然气所得的收入分板块营业额的分析详示于附注375税前利润2002年2001年人民币人民币税前利润已计入及扣除下列各项计入来自可供销售的投资的股息收入60123计减存货减值2641,188计减坏账准备344103扣除无形资产及其它资产的摊销676537核数师酬金7548作为费用确认的存货成本(约和销售成本相当)112,986125,534物业厂房及机器设备的折旧包括减值准备-自置资产36,07933,056-融资租赁资产2722投资减值准备434坏账准备6281,450利息支出(附注8)3,5164,408出售物业厂房及机器设备的损失647288土地及楼宇和设备之经营性租赁租金2,9422,928存货减值142574运输费用8,3287,351维修保养5,0604,334研究与开发支出1,8061,89678 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）6雇员酬金成本2002年2001年人民币人民币工资及薪金10,6319,625社会保障成本5,6174,98316,24814,608(i)社会保障成本上述成本为多项市政府及省政府组织的职工福利基金之供款其中包括养老金计划(附注30)(ii)一次性职工住房补贴2000年度和2001年1月中国财政部公布了若干公告以及规定规定了应对1998年12月31日前参加工作并且住房状况未达标准的若干职工给予一次性职工住房补贴这些财政部公告及规定还明确了这些补贴中属于企业从国有全资企业改组为非国有全资企业之前的部分由国有股东负担中国石油天然气集团公司于1999年11月重组成立中国石油天然气股份有限公司因此其支付给其合资格职工的一次性住房补贴应由重组后的中国石油天然气股份有限公司的国有股东承担在2002年度中本集团和本集团的国有股东中油集团共同完成了对每位员工应付补贴款的估值过程应付本集团员工的总金额近人民币25.53亿元中油集团以从本集团收到的2002年部分中期股息来支付该等款项79 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）7裁员费用及关闭生产设施本集团自2000年开始在集团范围内实施为提高生产力而裁减员工的计划2001年度中裁减员工6,020名相关支出为人民币4.87亿元2002年度中本集团发生支出人民币21.21亿元以关闭炼油厂(人民币11.79亿元)和化工厂(人民币9.42亿元)低经济效益的生产设施该人民币21.21亿元支出为该等生产设施的净值8利息支出2002年2001年人民币人民币利息支出银行贷款-须于五年内全部偿还2,0622,397-毋须于五年内全部偿还1,1191,827其它贷款-须于五年内全部偿还1,091680-毋须于五年内全部偿还130130融资租赁1027减资本化利息(896)(653)3,5164,408资本化利息即专为获得合格资产而借入资金相关的贷款成本此等资本化借贷年利率为从5.02%到5.43(2001年5.43%)9董事监事及高级管理人员的酬金董事及监事酬金的情况详列如下:2002年2001年人民币千元人民币千元董事及监事酬金128170薪金津贴及其它福利1,0421,104退休福利计划之供款25231,1951,29780 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）董事及监事酬金在下表范围内的人数如下:2002年2001年人数人数人民币0元至人民币1,000,000元1312上述披露之董事及监事酬金包括向独立非执行董事支付之款项人民币66,218元(2001年:107,596元)没有董事和监事在2002年度(2001年无)放弃其酬金截至2001年12月31日止年度及截至2002年12月31日止年度本集团五位酬金水平最高的人士为董事或监事他们的酬金已包括在上表分析之中本公司自2000年4月7日首次公开发售H股之日起开始实施一项股票期权计划该计划为一股票增值权之安排期权受益者在行权时本公司以现金支付其相当之股票增值公司董事会成员和监事会成员及高级管理人员有资格参与该项计划董事会及监事会成员被授予3,500万股期权高级管理人员被授予8,700万股期权上述期权自授予日起三年后即2003年4月8日至2008年4月7日止可以行权行权价相当于首次公开发售H股之价格即每股港币1.28元或相当于每股人民币1.36元于2002年12月31日由此项计划所授之股票期权而产生之负债已在会计报表中确认该负债以行权价和股票市场价之差异而计算约合人民币3,416万元81 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）10税项2002年2001年人民币人民币所得税19,28919,166递延税项(附注28)2,8973,861应占联营公司税项453922,23123,066根据中国所得税有关规定适用于集团的中国所得税率主要为33%(2001年33%)本集团于2002年取得了部分省级和市级税务机关的批文批准这些地区符合条件的应税所得可适用15%的优惠税率本集团税前利润的税款与按照适用于本集团的中国基本税率所计算的税款并不相同差额如下2002年2001年人民币人民币税前利润69,24068,131以33%的税率计算的税项22,84922,483以前年度税收清算调整618-优惠税率影响(2,377)-不计税收入(93)(140)不可作税务抵扣之费用1,234723税项22,23123,06611股东应占利润计入本公司会计报表的股东应占利润为人民币469.10亿元(2001年人民币454.69亿元)12每股基本及摊薄盈利截至2002年12月31日止年度每股基本及摊薄盈利是按照净利润除以本会计年度已发行股份之数1,758.2亿股计算截至2001年12月31日止年度每股基本及摊薄盈利是按照净利润除以本会计年度已发行股份之数1,758.2亿股计算年内并无摊薄潜在普通股82 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）13股息2002年2001年人民币人民币2000年度末期股息(注释(i))-14,4732001年中期股息(注释(ii))-12,2262001年度末期股息(注释(iii))8,839-2002年中期股息(注释(iv))8,811-17,65026,699(i)2000年度末期股息每股人民币0.082315元合共人民币144.73亿元于2001年6月22日支付该股息已计入2001年度股东权益并列作留存收益的分配(ii)2001年度中期股息每股人民币0.069535元合共人民币122.26亿元于2001年10月8日支付该股息已计入2001年度股东权益并列作留存收益的分配(iii)2001年度末期股息每股人民币0.050272元合共人民币88.39亿元于2002年6月21日支付该股息已计入2002年度股东权益并列作留存收益的分配(iv)经由2002年6月6日股东大会授权董事会在2002年8月29日的会议上决议派发2002年度中期股息每股人民币0.050113元合共人民币88.11亿元于2002年10月8日支付该股息已计入2002年度股东权益并列作留存收益的分配(v)在2003年3月31日会议上,董事会建议派发2002年度末期股息每股人民币0.069951元,合共人民币122.99亿元上述应付股息未反映在本会计报表内该等股息将会计入2003年度股东权益并列作留存收益的分配83 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）14物业厂房及机器设备集团土地厂房与2001年度和房屋油气资产机器设备汽车其它在建工程总计人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币成本或估值年初数38,815285,074183,3386,6493,91124,184541,971添置1,27373356023922458,52061,549转拨10,52133,50010,2006461,232(56,099)-售出或报废(877)(14,208)(908)(657)(254)(12)(16,916)年末数49,732305,099193,1906,8775,11326,593586,604累计折旧年初数(8,510)(116,925)(69,291)(2,947)(979)-(198,652)本年折旧(2,000)(18,423)(11,455)(625)(575)-(33,078)售出或报废56110,736358308133-12,096年末数(9,949)(124,612)(80,388)(3,264)(1,421)-(219,634)账面净值年末数39,783180,487112,8023,6133,69226,593366,970成本或估值分析1999年估值28,683233,901168,4644,0741,950-437,072成本21,04971,19824,7262,8033,16326,593149,53249,732305,099193,1906,8775,11326,593586,604按成本减累计折旧列账的固定资产的账面值34,557156,01885,5552,8852,89026,593308,49884 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）集团(续)土地厂房与2002年度和房屋油气资产机器设备汽车其它在建工程总计人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币成本或估值年初数49,732305,099193,1906,8775,11326,593586,604添置1,51440165412316567,73970,596收购(附注34)2401,7091,8919271-4,003转拨5,38139,33218,106690229(63,738)-售出或报废(1,533)(8,543)(7,920)(398)(306)-(18,700)年末数55,334337,998205,9217,3845,27230,594642,503累计折旧年初数(9,949)(124,612)(80,388)(3,264)(1,421)-(219,634)本年折旧(1,684)(18,302)(14,864)(685)(571)-(36,106)收购(附注34)(55)-(748)(33)(37)-(873)售出或报废5305,2615,538333246-11,908年末数(11,158)(137,653)(90,462)(3,649)(1,783)-(244,705)账面净值年末数44,176200,345115,4593,7353,48930,594397,798成本或估值分析1999年估值27,150225,358160,5443,6761,644-418,372成本28,184112,64045,3773,7083,62830,594224,13155,334337,998205,9217,3845,27230,594642,503按成本减累计折旧列账的固定资产的账面值39,065179,71392,3833,1022,73830,594347,59585 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）公司土地厂房与2001年度和房屋油气资产机器设备汽车其它在建工程总计人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币成本或估值年初数25,635183,432151,2874,8093,60019,507388,270添置1,07666333023112944,16946,598转拨7,87226,9448,0273321,208(44,383)-售出或报废(608)(12,804)(887)(577)(230)(12)(15,118)年末数33,975198,235158,7574,7954,70719,281419,750累计折旧年初数(6,762)(73,433)(58,538)(2,257)(815)-(141,805)本年折旧(1,491)(15,174)(8,069)(413)(492)-(25,639)售出或报废47110,228269258125-11,351年末数(7,782)(78,379)(66,338)(2,412)(1,182)-(156,093)账面净值年末数26,193119,85692,4192,3833,52519,281263,657成本或估值分析1999年估值19,760135,863141,1503,0361,865-301,674成本14,21562,37217,6071,7592,84219,281118,07633,975198,235158,7574,7954,70719,281419,750按成本减累计折旧列账的固定资产的账面值24,163104,24168,6271,9402,72119,281220,97386 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）公司(续)土地厂房与2002年度和房屋油气资产机器设备汽车其它在建工程总计人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币成本或估值年初数33,975198,235158,7574,7954,70719,281419,750添置1,2063695926815352,00154,389转拨4,11128,20312,514344161(45,333)-售出或报废(1,036)(5,736)(6,916)(323)(255)-(14,266)年末数38,256221,071164,9474,8844,76625,949459,873累计折旧年初数(7,782)(78,379)(66,338)(2,412)(1,182)-(156,093)本年折旧(1,586)(13,545)(12,155)(453)(307)-(28,046)售出或报废5143,7585,086286184-9,828年末数(8,854)(88,166)(73,407)(2,579)(1,305)-(174,311)账面净值年末数29,402132,90591,5402,3053,46125,949285,562成本或估值分析1999年估值18,724130,127134,2342,7131,610-287,408成本19,53290,94430,7132,1713,15625,949172,46538,256221,071164,9474,8844,76625,949459,873按成本减累计折旧列账的固定资产的账面值27,451119,22170,2521,9162,68825,949247,477本集团和本公司的2002年度折旧额包括17.53亿元的为使用而持有的物业厂房和机器设备的减值准备其中13.84亿元来自化工与销售板块3.69亿元来自炼油与销售板块87 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）本集团的土地使用权和房产权的账面净值分析如下集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币短期租赁(10年以内)376370332323中期租赁(10-50年)35,14230,75221,73918,530长期租赁(50年以上)8,6588,6617,3317,34044,17639,78329,40226,193本集团的所有土地和房屋均位于中国境内截至年末以融资租赁持有的物业厂房及机器设备见下表集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币炼油与销售88888888化工与销售431433431433累计折旧(120)(93)(120)(93)399428399428所有融资租赁均与厂房和机器设备有关并通常在租赁期末时享有购买权于2002年12月31日银行贷款以账面净值人民币4.26亿元(2001年人民币10.24亿元)之物业作抵押本集团的物业厂房和机器设备(油气储量除外)已于1999年独立评估师进行估值本集团将于未来定期按折旧重置成本进行估值评估增值已贷计入股东权益内的重估储备88 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）15长期投资集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币在联营公司之投资年末应占净资产4,1454,0833,5653,794可供出售的非上市投资2,1952,1121,8831,8756,3406,1955,4485,669减投资减值准备(660)(665)(633)(659)合计5,6805,5304,8155,010按权益法入账的主要联营公司如下列示成立与经营缴入/应占股本公司名称地点注册资本权益(%)主要业务大连西太平洋石油化工有限公司中华人民美元25825.7生产销售炼油共和国产品和石油化工产品2002年度列于本集团综合损益表中应占联营公司的利润为人民币2.68亿元(2001年人民币3.41亿元)于2002年12月31日列于本集团留存收益中应占联营公司之净亏损为人民币1.36亿元(2001年人民币2.60亿元)2002年度从联营公司收取及应收股息为人民币0.99亿元(2001年人民币1.71亿元)可供出售的投资主要是非上市权益性证券除了管理层明确打算持有可供出售的投资期间不超过自资产负债表日起12个月或需出售此投资以增加经营资本时此可供出售的投资归类于流动资产否则该投资归类于非流动资产2002年度从可供销售的投资获得的股息为人民币6,013万元(2001年人民币12,300万元)89 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）16附属公司主要的附属公司有注册成立及缴入资本公司法定应占股本公司名称经营地点人民币类别权益(%)主要业务活动*大庆油田有限责中华人民47,500F100.00原油和天然气的任公司共和国勘探生产及销售以及炼油产品的生产及销售*锦州石化股份中华人民788Y80.95炼油及化工产品有限公司共和国的制造及销售*吉林化学工业中华人民3,561Y67.29化工产品的制造股份有限公司共和国及销售大庆榆树林油田开中华人民1,272F88.16原油和天然气的发有限责任公司共和国勘探和生产*辽河金马油田中华人民1,100Y81.82原油和天然气的股份有限公司共和国勘探生产运输和销售*中国石油天然气英属维尔美元0.9F100.00在中国境外从事国际有限公司京群岛原油和天然气的勘探和生产PetroChina巴哈马美元0.005F100.00在印度尼西亚从International事原油和天然气Indonesia的勘探和生产LimitedF有限责任公司Y股份有限公司*本公司在2002年12月31日直接持有之股份90 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）17无形资产和其它资产集团2002年2001年成本累计摊销净值成本累计摊销净值人民币人民币人民币人民币人民币人民币专利权2,591(1,006)1,5852,063(758)1,305专业技术637(232)405507(175)332无形资产3,228(1,238)1,9902,570(933)1,637其它资产2,5172,5114,5074,148公司2002年2001年成本累计摊销净值成本累计摊销净值人民币人民币人民币人民币人民币人民币专利权1,955(964)9911,654(735)919专业技术276(54)222247(41)206无形资产2,231(1,018)1,2131,901(776)1,125其它资产1,8982,0123,1113,137专利权主要指取得受有关政府机关保护的开发程序及技术中产生之费用专业技术属于操作技术是在设备采购中获得的专业技术的成本包括在合同采购价格内而且可以分辨出来其它资产主要包括向服务供货商支付的长期预付费用91 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）18存货集团公司2002年2001年20022001年人民币人民币人民币人民币原油及其它原材料8,9877,7746,7724,971在产品3,7874,0433,5323,434产成品16,25317,19914,16816,170零配件及低值易耗品6797588429,09429,11324,53024,659减存货减值(653)(800)(454)(463)28,44128,31324,07624,196于2002年12月31日集团已计提跌价准备存货的可变现净值为人民币27.80亿元(2001年人民币25.19亿元)于2002年及2001年12月31日本集团均无作为借款抵押物的存货19应收账款集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币应收第三方账款11,50412,9019,64711,144减坏账准备(6,356)(6,663)(5,361)(5,656)5,1486,2384,2865,488应收有关连人士账款-同系附属公司7891,097443716-联营公司14257139406,0797,3924,8686,244应收有关连人士的款项均为免息无抵押并根据正常商业条款偿还于2002年12月31日应收账款的账龄分析如下:集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币一年以内4,6475,7694,2204,516一年至两年743884325652两年至三年6971,080588931三年以上6,3486,3225,0965,80112,43514,05510,22911,900在2002年除对部分客户外本集团给予客户的还款期限一般不超过180天92 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）20预付款和其它流动资产集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币其它应收账款9,62612,4438,09610,603减坏账准备(5,313)(5,074)(3,264)(3,098)4,3137,3694,8327,505应收中油集团款项2,1354,5362,1354,536应收同系附属公司款项5,4197,9723,8655,256应收附属公司款项--8,8707,796支付给供货商的垫款3,2091,5821,7401,246待摊费用123272100186其它流动资产53033550022615,72922,06622,04226,751其它应收账款主要包括向客户的应收除所得税的其它税赋退款应收补贴款及销售原材料和废料的应收款应收中油集团及其同系附属公司的账款均为免息无抵押并根据正常商业条款偿还21应收票据应收票据主要为销售商品或产品而收到的银行承兑汇票所有应收票据于一年内到期22有返售协议之应收款项购入时即附有按预定价格返售承诺(返售协议)的证券归类为有返售协议之应收款项购入价格与返售价格之间的差额确认为利息收入并按实际利率法在返售协议期间内确认返售协议反映的是有抵押的金融交易有返售协议之应收款项按协议价格加上预提利息收入列示作为抵押物的证券主要是中国国家债券93 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）23现金及现金等价物集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币现金及银行存款9,97711,1277,4578,162截至2002年12月31日止年度银行存款的加权平均实际利率为2.53%(2001年2.88%)24应付账款及应计负债集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币应付贸易账款8,1535,0935,0574,496客户垫款4,6902,9164,1312,464薪金及福利应付款3,9153,6043,0323,019应计支出828828附属公司应付少数股东股息3450-6应付利息233385162217应付建筑费用及设备费用12,52113,5208,6027,792应付中石化款5391,7105121,644中石化给予的垫款8012874124其它应付账款13,05810,27012,6558,824应付有关联企业账款-中油集团1,702871,65616-同系附属公司11,58114,8917,59011,865-附属公司--23,66419,290-联营公司1,2795281,21247757,79353,21068,35560,262其它应付账款主要包括一次性住房补贴及应付押金和保证金应付有关联企业账款为免息无抵押并根据正常商业条款偿还94 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）2002年12月31日应付贸易账款的账龄分析如下集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币一年以内7,1102,3754,2372,255一年至两年3691,6282461,304两年至三年10943380380三年以上5656574945578,1535,0935,0574,49625贷款(a)短期贷款集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币银行贷款-有抵押2741,129921,081-无抵押13,57617,62513,07317,258来自同系附属公司的贷款5701,268-905其它贷款4128412314,42420,15013,16919,367长期贷款的流动部分6,2095,1735,0484,07520,63325,32318,21723,44295 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(b)长期贷款集团公司利率及最后到期日2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币人民币标价的贷款用于油田开发和于2002年12月3123,58027,07322,82625,746炼油厂建设的银日贷款年利率主要行贷款为免息至6.21%不等的浮动利率贷款最后到期日为2010年用于营运资金的于2002年12月316,1896,3936,0926,353银行贷款日贷款年利率主要为免息至6.33%的浮动利率贷款最后到期日为2004年用于油田开发和于2002年12月3115,95613,12015,75612,819炼油厂建设的关日贷款年利率为联方贷款4.61%至5.18%的浮动利率贷款最后到期日为2032年用于营运资金的于2002年12月314,0004,0004,0004,000关联方贷款日贷款年利率为4.94%的浮动利率贷款最后到期日为2004年营运资金贷款于2002年12月3111329922日贷款年利率为免息至6.32%的固定利率贷款最后到期日为2003年其中一笔贷款无限定还款日期96 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）集团公司利率及最后到期日2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币美元标价的贷款用于油田开发和于2002年12月314,8017,6881,9913,109炼油厂建设的银日贷款年利率为免行贷款息至8.66%的固定利率贷款最后到期日为2038年用于油田开发和于2002年12月311,7632,8531,0812,066炼油厂建设的银日贷款年利率为行贷款1.63%至5.58%的浮动利率贷款最后到期日为2015年用于收购海外油于2002年12月311,490---气田的银行贷款日贷款年利率为伦敦同业银行拆借利率上浮0.60%的浮动利率贷款最后到期日为2005年用于油田开发和于2002年12月313,6333,6333,6333,633炼油厂建设的关日贷款年利率为联方贷款伦敦同业银行拆借利率下浮0.25%的浮动利率贷款最后到期日为2005年用于营运资金的关于2002年12月31543---联方贷款日贷款年利率为伦敦同业银行拆借利率上浮0.40%的浮动利率贷款最后到期日为2005年用于油田开发和于2002年12月31618654618654炼油厂建设的贷日贷款年利率为款1.55%的固定利率贷款最后到期日为2022年97 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）集团公司利率及最后到期日2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币日元标价的贷款:用于油田开发和炼于2002年12月31723917461511油厂建设的银行贷日贷款年利率主要款为2.00%至5.30%的固定利率贷款最后到期日为2010年欧元标价的贷款用于油田开发和炼于2002年12月31463792182231油厂建设的银行贷日贷款年利率主要款为1.80%至8.50%的固定利率贷款最后到期日为2023年英镑标价的贷款用于油田开发和炼于2002年12月31538603538603油厂建设的银行贷日贷款年利率为款2.85%的固定利率贷款最后到期日为2007年用于油田开发及炼于2002年12月31784788784788油厂建设的贷款日贷款年利率为5.17%的固定利率贷款最后到期日为2011年65,09268,84357,97160,535债券1,6501,6501,6501,650融资租赁责任122226122226长期贷款总计66,86470,71959,74362,411减长期贷款的流动部分(6,209)(5,173)(5,048)(4,075)60,65565,54654,69558,336对于浮动利率的人民币长期借款其利率自合同生效后每满一年按中国人民银行公布的基准利率相应调整对于浮动利率的外币长期借款按合同规定其利率自合同生效后每满三个月或半年按其相关市场利率调整债券按年息4.50%至9.00%不等的固定利率发行最后到期日为2007年其它贷款指非银行的独立第三方贷款有关贷款的利率为免息至年息6.32%于2002年12月31日的免息贷款为人民币3.53亿元(2001年人民币7.26亿元)免息贷款作为政府资助处理此类贷款并无利息支出计入本集团综合会计报表内于2002年12月31日由中油集团及其附属公司提供担保的银行贷款为人民币9.39亿元(2001年人民币16.97亿元)98 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）于2002年12月31日本集团贷款中包括人民币3.98亿元(2001年人民币13.57亿元)的抵押负债(租赁和银行贷款)其中银行贷款是以本集团部分厂房及设备作为抵押品(见附注14)因违约时租赁资产的所有权将转归出租人所以租赁债务实际上为有抵押债务集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币贷款总额:-固定利率贷款24,05637,31919,37830,806-浮动利率贷款57,23253,55053,53450,97281,28890,86972,91281,778加权平均实际利率:-银行贷款4.92%5.66%5.01%5.56%-有关联企业贷款4.33%4.82%4.38%4.80%-第三方贷款3.58%3.13%3.60%3.73%-债券5.32%5.32%5.32%5.32%-融资租赁责任3.38%3.98%3.38%3.98%长期贷款(不包括融资租赁责任)的账面价值和公平价值列示如下集团公司账面价值2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币银行贷款39,54746,31933,17138,619有关联企业贷款24,13220,75323,38920,452债券1,6501,6501,6501,650其它贷款1,4131,7711,4111,46466,74270,49359,62162,185集团公司公平价值2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币银行贷款39,41346,54233,20838,673有关联企业贷款24,13320,75223,38820,452债券1,6461,6041,6461,604其它贷款1,2031,5881,2021,26166,39570,48659,44461,990公平价值乃根据贴现后现金流量计算而贴现率乃按本集团可取得的金融工具(条款及特点与贷款大致相同)与结算日的现行市场利率确定该等贴现率于2002年12月31日介乎0.81%至7.62%之间视乎债务类别而定短期贷款和融资租赁责任的账面价值接近其公平价值99 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）长期贷款(不包括融资租赁责任)的到期情况如下集团公司银行贷款2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币须于一年之内偿还5,3844,8404,4243,849须于一至两年之内偿还11,0725,57110,1934,645须于二至五年之内偿还18,51824,90715,36022,822须于五年之后偿还4,57311,0013,1947,30339,54746,31933,17138,619集团公司其它贷款2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币须于一年之内偿还759229558122须于一至两年之内偿还8,4696198,465419须于二至五年之内偿还13,43918,94712,90118,947须于五年之后偿还4,5284,3794,5264,07827,19524,17426,45023,566融资租赁责任的未来最低付款的金额如下集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币须于一年之内支付7011270112须于一至两年之内支付41704170须于二至五年之内支付17581758128240128240融资租赁责任的未来融资费用(6)(14)(6)(14)融资租赁责任的现值122226122226融资租赁责任的现值分析如下须于一年之内支付6610466104须于一至两年之内支付39663966须于二至五年之内支付17561756122226122226100 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）26股本集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币已注册发行并缴足的股本国有股158,242158,242158,242158,242H股17,58217,58217,58217,582175,824175,824175,824175,824于1999年12月31日本公司之注册股本为1,600亿元每股面值人民币1.00元之国有股1,600亿股该等股份已发行予中油集团作入账列作缴足股份以交换中油集团投入本公司的资产与负债2000年4月7日本公司完成全球初次公开发售据此本公司发行17,582,418,000股每股面值人民币1.00元之股票其中13,447,897,000股为H股41,345,210股为美国托存股(每托存股份等于100股H股)H股及美国托存股份的发行价分别为每股港币1.28元和每股托存股份16.44美元本公司所得款项净额约为人民币200亿元已发行股份根据全球发售与现有股份享有同等权益H股及托存股份分别于2000年4月7日及2000年4月6日在香港联合交易所有限公司及纽约证券交易所上市本公司发行之17,582,418,000股H股包括由本公司发售之15,824,176,000股股份以及由中油集团根据中国证券监督管理委员会之批准为转换由中油集团拥有之国有股份而发售之1,758,242,000股股份股东权利受中国公司法规管该法律规定注册资本的增加须由股东大会和相关之中国政府和监管机构批准101 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）27储备本集团本公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币重估储备1月1日余额79,94579,94579,94579,94512月31日余额79,94579,94579,94579,945资本公积1月1日余额(28,567)(28,757)(28,567)(28,757)联营公司发行新股溢价-56-56中油集团对成品油销售企业的投入101341013412月31日余额(28,557)(28,567)(28,557)(28,567)法定盈余公积金(附注a)1月1日余额16,2198,9488,7844,818留存收益转至储备3,9097,2713,9093,96612月31日余额20,12816,21912,6938,784法定公益金(附注b)1月1日余额11,5786,4077,9134,343留存收益转至储备1,9545,1711,9543,57012月31日余额13,53211,5789,8677,913其它储备1月1日余额----为收购成品油销售企业对中油集团的支付(附注2)(3,200)-(3,200)-12月31日余额(3,200)-(3,200)-81,84879,17570,74868,075102 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(a)根据中国规例及本公司的公司章程本公司必须将根据中国会计规则计算的净利润之10%转拨至法定盈余公积金直至累计金额达至本公司注册资本的50%为止转拨至法定盈余公积金应在分派股息予股东前进行法定盈余公积金可以用于弥补以前年度亏损拓展本公司之生产业务或增加本公司之资本根据股东大会通过一项决议案批准本公司可将其法定盈余公积金转换为股本并向现有股东按其原有持股量发行红股或增加其现有所持股份之每股面值惟在该发行后盈余公积金之结余不得少于注册股本之25%(b)根据中国法规及本公司的公司章程本公司必须将根据中国会计规则计算的净利润之5%至10%转拨至法定公益金法定公益金只能用于本公司职工的福利设施和其它集体福利支出法定公益金在公司清算时方可分配本公司董事会决定2002年度将按中国会计规则计算的净利润之5%(2001年9%)转拨至法定公益金(c)于2002年12月31日本公司可分配储备为根据中国会计规则计算的留存收益人民币373.74亿元(2001年人民币252.58亿元)该可分配储备是根据中国会计规则扣除了预提的2002年末期股利人民币122.99亿元后计算的(附注13(v))(d)于2002年12月31日与固定资产折旧和处置相关的评估增值约为人民币295.60亿元(2001年人民币211.79亿元)28递延税项递延税项采用33%为主要税率以负债法并基于暂时性时差计算递延税项的变动分析如下集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币年初余额7,0303,1694,8352,706转入损益表(附注10)2,8973,8611,2552,129年末余额9,9277,0306,0904,835103 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）递延税项结余由以下项目组成集团公司2002年2001年2002年2001年人民币人民币人民币人民币递延税项资产流动性准备(主要用于应收账款及存货)3,5683,4712,8312,734附属公司税务亏损111111--非流动性关闭生产设施及长期资产减值准备613643524500其它182182147147递延税项资产总额4,4744,4073,5023,381递延税项负债流动性销售(注释(i))4,4014,4014,4014,401非流动性加速折旧10,0007,0365,1913,815递延税项负债总额14,40111,4379,5928,216递延税项负债净值9,9277,0306,0904,835(i)本公司于1999年11月成立以前部分的原油销售被免于计入计税收入本公司成立后不再享受这样的优惠一部分被免于计入计税收入的销售可能在有关税务单位的不同认定下不可享受原先的优惠(ii)本集团尚未认列的附属公司税前亏损为人民币17.48亿元(2001年人民币14.39亿元)并已确认为递延税项资产的估值准备此等未认列附属公司税前亏损可于2007年12月31日前在该附属公司的独立税报中抵扣本集团预计可全部变现其它已确认的递延税项资产故并无确定该等资产的估值准备104 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）29经营活动之现金流量附注2002年2001年(附注2)人民币人民币净利润46,91045,469调整项目少数股东权益99(404)税项1022,23123,066折旧损耗及摊销36,78233,615关闭生产设施的准备72,121-干井费用3,5273,422应占联营公司的利润15(268)(341)坏账准备52841,347存货减值净额5(122)(614)投资减值准备5434出售物业厂房及机器设备的亏损5647288出售可供销售的投资的亏损2120出售无形资产及其它资产的亏损1713股息收入15(60)(123)利息收入(463)(809)利息支出83,5164,408营运资金的变动-应收账款预付款和其它流动资产4,554(8,467)-存货1574,800-应付账款和应计负债2,0475,519经营活动产生的现金122,004111,243已收利息463809已付利息(4,564)(4,720)已付所得税(19,562)(22,893)经营活动所得现金净额98,34184,43930养老金本集团参与了多项市政府及省政府组织的养老金计划根据此等计划本集团须于有关期间每月作出相当于员工基本工资的16%至22的供款除上述每月的供款外本集团目前并无支付员工退休金和其它退休福利之费用本集团2002年度支付的养老金费用为人民币21.09亿元(2001年人民币18.93亿元)105 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）31金融工具本集团持有或发行的各种金融工具使本集团面临信用利率汇率和公平价值风险此外本集团的经营受特定商品价格变动的影响本集团并未为套期或交易的目的而使用衍生工具这类活动受本集团高级管理层制定的政策的制约实际上本集团是为交易以外的其它目的而持有金融工具本集团认为有效市场风险系统是本集团财务职能的一个重要元素并且本集团正在加强其系统一个主要的目标就是实施特定的程序以更好地衡量和监控风险(a)信用风险资产负债表中所载之应收账款账面价值指本集团就其财务资产所能承担的最大信用风险其它财务资产并不承担重大信用风险本集团并无集中的重大信用风险现金均存放于国有银行和金融机构(b)利率风险本集团面临由利率变动产生的风险对本集团贷款的详细分析以及贷款的利率和到期日包含在附注25中(c)汇率风险人民币目前不是可自由兑换的货币其价值受到中国政府各项政策变化的影响并在很大程度上依赖于中国国内和国际经济及政治局势同时受到当地市场的供求关系影响人民币对美元的官方汇率总体上稳定由于本集团的原油与成品油价格基本参照国际市场美元价格进行定价人民币贬值可能不会对本集团的总体运营造成负面影响本集团的经营业绩和财务状况可能受到人民币(本公司的收入和债务以此定值)以外的若干货币价值变化的不利影响特别是人民币贬值可能会增加对集团现金流量的需求以清偿外币债务另一方面人民币对美元的升值可能减少本集团的营业额但并不会相应减少本集团的经营支出(d)商品价格风险本集团从事广泛的与石油相关的业务碳氢化合物商品市场受全球和地区供求关系的影响中国政府目前根据国际基准价格公布陆上原油汽油和柴油的价格原油和炼油产品价格下降可能对本集团财务状况造成不利影响本集团并未采用商品衍生工具以规避潜在的原油和炼油产品的价格波动因此在2001和2002年度本集团面临广泛交易的油气商品的价格波动106 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(e)公平价值下列金融资产和金融负债的账面价值基本等同于其公平价值现金短期投资应收和应付贸易款其它应收及应付款租赁责任短期借款和浮动利率长期借款固定利率长期借款的账面价值不同于其公平价值但由于固定利率长期借款的金额不大所以其账面价值与公平价值的差异并不重大32或有负债(a)银行和其它担保于2002年12月31日本集团有涉及在日常业务范围内产生之银行其它担保以及其它事项之或有负债但预计不会产生重大负债(b)环保责任中油集团及本集团已在中国运营多年已形成若干环境问题中国已全面实行环保法规该等法规均影响到油气工业之营运未来的环保立法目前尚无法估计但可能会产生重大的影响但是根据现有的立法本集团管理层认为除已计入会计报表的数额外并不存在其它任何可能对本集团财务状况产生重大负面影响的环保责任(c)法律方面的或有责任本集团是某些非重大诉讼案件的被告同时也是其它一些日常业务中产生的诉讼案件的当事人此等或有责任诉讼案件及其它诉讼程序之结果目前尚无法确定而本集团管理层相信任何可能产生的法律责任将不会对本集团的财务状况产生重大负面影响(d)土地道路和房屋的租赁根据本公司与中油集团于1999年本公司成立日签订的重组协议中油集团向本公司就以下事项作出承诺ó中油集团在有关权属证明于1999年8月9月及10月颁发后一年内将尽最大努力办理手续以取得正式的土地使用权许可证从而取代有关由中油集团租予或转让予本公司的28,649宗土地的权属证明ó中油集团于1999年11月5日起计一年内完成征用本公司拥有的116个加油站所处的集体土地所需的政府手续及107 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）ó中油集团于2000年11月5日前办理手续以按本公司名义取得由中油集团转让予本公司的57,482栋楼房的单个房屋产权证明到2002年12月31日止中油集团已办理领取上述28,649宗土地中的22,670个土地使用权许可证及一些房屋产权证明但是加油站所处的集体土地的办理手续目前还未完成本公司董事认为使用上述有关的土地加油站及楼房进行有关的活动并没有因中油集团暂未取得有关的土地使用权许可证房屋产权证明或没有因暂未完成所需的政府手续而受到任何影响亦不会因此而对本集团的经营业绩及财务状况产生重大不利的影响(e)集团保险除对车辆和有些带有重要营运风险的资产进行有限的保险外本集团并未为其业务经营的物业设施或设备购买任何其它保险此外本集团并未购买因个人伤害财产和环境损害或业务中断而产生之第三者责任保险因为此等保险在中国并非常见虽然此等未被保险保障而将来可能出现的责任于现时未能合理预计但本集团管理层相信此可能会对集团的营运业绩构成重大影响但不会对集团的财务状况构成重大负面影响(f)生产和经营设施的重新配置本公司未来几年内可能进一步优化生产和经营设施以进一步提高本公司之竞争能力及营运效率管理层尚未批准完成上述计划而需采取的所有重要行动管理层并不认为这会对本集团的财务状况产生重大的不利影响但若干重新配置生产和经营措施可能对本集团的当期损益产生重大的不利影响108 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）33承诺事项(a)经营性租赁之承诺款项本集团已签订经营性租赁之承付款项主要用于租赁土地房屋及设备租赁期由一年至五十年不等租赁通常不包括续期权利于2002年12月31日本集团已签订不可撤销之经营性租赁的未来最低租金费用如下2002年2001年人民币人民币第一年2,4032,421第二年2,2652,139第三年2,2552,083第四年2,2462,077第五年2,2482,093第五年之后86,68286,79398,09997,6062002年度的土地建筑物及设备的经营性租赁费用为人民币29.42亿元(2001年度为人民币29.28亿元)(b)资本承诺款项2002年2001年人民币人民币已订约但未拨备油气资产180539厂房及设备2,89854其它198893,276682(c)勘探及采矿许可证本公司每年必须就其勘探和采矿许可证向国土资源部支付费用截至2002年12月31日止年度所支付的费用约为人民币20,214万元(2001年人民币13,016万元)未来预估的年度支付金额如下人民币2003年3822004年5152005年6182006年6812007年及以后840109 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）(d)股息从本公司获取的股息可能成为中油集团的主要资金来源之一根据中国公司法和本公司的公司章程的有关规定中油集团作为本公司的主要股东可能会试图影响有关本公司支付股息金额的决定以满足其现金流量需求包括履行其向雇员和少数第三方提供辅助社会服务之责任所需的有关现金中国财政部已承诺提供资助可使中油集团弥补绝大部分因其提供社会服务的义务而于日后出现的任何经营资金短缺董事相信有关资助可大幅减轻中油集团对来自本公司的股息的依赖程度34收购2002年4月22日本集团全额收购了印度尼西亚一家从事勘探及生产原油及天然气的公司PetroChinaInternationalIndonesia,Ltd.(原DevonEnergyIndonesiaLtd.(Devon))的全部权益该交易使得本集团在截至2002年12月31日止一年中获得人民币6.32亿元收入人民币1.32亿元经营利润于2002年12月31日其资产及负债分别为人民币22.76亿元和人民币0.76亿元此外本集团分别于2002年11月12月增购了中油塔里木输油(气)有限责任公司(塔输)53.1%的权益及吉联(吉林)石油化学有限公司(吉联)35%的权益使之成为本公司的附属公司该等购买并没有对本集团2002年度的收入及经营利润造成重大影响除土地及建筑物外收购的净资产的公允价值接近其账面价值并且无设备关停准备或业务重组准备收购的净资产明细如下Devon吉联塔输合计人民币人民币人民币人民币收购应支付的现金2,0681353372,540收购净资产的公允价值2,0681353372,540110 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）收购的资产及负债列示如下Devon吉联塔输合计人民币人民币人民币人民币现金和现金等价物648264336物业厂房及机器设备(附注14)1,7098086133,130存货41572163应收账款1325318203预付款和其它流动资产23624-260应付账款及应计负债(64)(260)(262)(586)短期贷款-(96)-(96)长期贷款-(308)-(308)应付所得税款(13)--(13)2,0683866353,089收购的权益比例100.0%35.0%53.1%收购净资产的公允价值2,0681353372,540减计收购的附属公司的现金及现金等价物(64)(8)(264)(336)尚未支付的收购款-(54)-(54)收购所产生的现金流出2,00473732,15035主要客户本集团的主要客户如下2002年2001年占总收入占总收入收入之百分比收入之百分比人民币%人民币%中石化26,4971126,04611中国石油天然气集团公司7,77238,769434,2691434,81515111 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）36有关联企业交易本集团为中油集团的较大集团成员公司的一部分与该集团其它成员公司有广泛的交易及业务联系基于此等联系与有关联企业之交易条款可能与无关联企业进行交易的条款有所不同有关联企业指中油集团为主要股东且能控制或发挥重大影响力的公司中油集团本身归为国有企业根据国际会计准则24号中的特定豁免除与中油集团之集团公司和附注35所述重要客户的交易外本集团并未将与国有企业所进行的交易累计或披露为有关联企业交易本集团大部分业务活动均与国有企业进行本集团某些产品按中国政府订价出售给一些国有企业本集团认为此等销售活动在正常业务范围内进行故并未将此等活动累计和披露为有关联企业交易根据重组(附注1)本公司与中油集团订立产品和服务互供总协议据此任何一方同意向另一方提供对方可能需要或要求之一系列产品及服务土地使用权租赁合同(附注32(d))据此中油集团向本公司出租分布在中国各地之42,476块土地及房产租赁合同据此中油集团向本公司出租191项分布全国之房屋产品和服务互供总协议之年期由1999年11月5日起计为期十年根据产品和服务互供总协议中油集团向本公司提供之产品及服务包括建造与技术服务生产服务物资供应服务社会服务辅助服务及金融服务产品及服务按照以下各项定价(1)国家定价或(2)如无国家规定价格则根据有关的市场价格或(3)如(1)或(2)的情况均不适用则根据实际成本价或协议合约价即就若干建造与技术服务而言实际成本加上不超过15%的费用其它类别服务的费用则不高于3%土地使用权租赁合同涉及出租总面积约11.45亿平方米地块分布在中国各地之土地予本公司租期50年租赁费用每年为人民币20亿元在该项土地使用权租赁合同十年期满后租用上述土地应支付的总租金须由本公司和中油集团通过协议进行调整112 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）根据房产租赁合同分布中国各地总面积为269,770平方米之191项房产按总年租人民币3,900万元出租租期为20年本公司于2002年9月与中油集团签署了房屋租赁合同的补充协定根据补充协定中油集团同意向本公司出租其它的404处房产这些房产的面积共计442,730平方米年租金为人民币15,744万元此补充协定将与上述房产租赁合同同时终止在本公司成立之前从中油集团保留之公司及营运单位中分配之成本主要为勘采钻井生产建造维修保养采购及其它服务之直接成本在本公司成立后该等成本是按照上述与中油集团订立协议之条款计算除于会计报表其它部分显示之有关联企业资料外下列为本集团与中油集团所控制之企业于下列显示期间在正常业务范围内订立之重大有关联企业交易摘要2002年2001年注释人民币人民币产品销售(a)7,7728,769建造与技术服务费用(b)-勘探和开发服务(c)21,78120,570-其它建造与技术服务(d)16,32414,592生产服务费用(e)15,74315,581社会服务费用(f)1,2431,261辅助服务费用(g)1,7132,087利息收入(h)2526利息支出(i)1,0861,112租金支出(j)1,9161,968佣金及其它支出(k)936977113 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）注释(a)指原油炼油产品和化工产品的销售价格主要以市场价格确定(b)根据中油集团与本公司签订的产品和服务互供总协议一些由中油集团提供的建造与技术服务包括勘探开发服务和油田建设服务的价格按照其成本加不多于15%的费用计算(c)勘探开发服务的直接成本由地质勘探钻井固井测井和试井等费用组成(d)其它建造与技术服务费用为建造炼油和化工厂以及与石油天然气勘探和生产等相关的技术服务费(例如油田建设技术研究工程和设计服务等的费用)(e)生产服务费用包括机器设备维修供水供电及煤气亦包括其它服务如提供通讯运输消防资产租赁环境保护及卫生道路维修制造机器设备和零件等服务的费用(f)此等交易指按成本计算的社会福利保障及其它辅助服务的支出(g)辅助服务支出主要指物业管理费以及提供培训中心旅馆员工餐厅公共浴室等费用(h)于2002年12月31日本集团在中油财务有限责任公司(下称中油财)的存款额为人民币28.61亿元(2001年人民币12.39亿元)中油财为中油集团之附属公司是中国人民银行认可的非银行金融机构本集团此等存款的利率和中国现行银行存款利率一致(i)于2002年12月31日中油财向本集团提供的无抵押的短期及长期贷款余额为人民币247.02亿元(2001年人民币220.21亿元)并已包括在有关联企业贷款中此等贷款利率与市场利率一致(j)租赁费用是按照本公司与中油集团签订的租赁协议计算的(k)中油集团以本公司的名义采购原材料并向本公司收取佣金此等佣金按物资采购金额的1%至5%计算(l)于2001年12月31日及2002年12月31日本集团在中油财中的权益为4.73%其账面值均为人民币9,426万元114 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）37板块信息本集团通过其四个主要业务板块勘探及生产板块炼油及销售板块化工及销售板块和天然气及管道板块经营广泛类别的石油及有关的活动勘探及生产板块从事原油和天然气的勘探开发生产和销售炼油及销售板块从事原油和石油产品的炼制运输储存和销售化工及销售板块从事基本石油化工产品衍生化工产品及其它化工产品的生产和销售天然气及管道板块从事天然气和原油的输送及天然气的销售除了以上四个主要的业务板块外其它板块从事研究开发和为本集团其它业务板块作业提供商务服务包括了与资金管理融资和集团总部相关的资产收入及费用本集团的所有资产及营运主要位于中国而中国境内各地区均被视为处于风险及回报相近的同一经济环境如附注34中所披露除了在中国境内的业务外本集团已全额收购了印度尼西亚一家从事勘探及生产原油及天然气的公司DevonEnergyIndonesiaLtd.的全部权益每个经营性板块的会计政策与附注3所述之主要会计政策概要相同115 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）2001年度和2002年度经营性板块资料列示如下主要报告形式业务板块资料勘探炼油化工天然气2001年度及生产及销售及销售及管道其它合计人民币人民币人民币人民币人民币人民币销售及其它经营收入(包括板块间销售)148,277171,96131,77611,321-363,335减板块间销售(110,738)(8,436)(462)(2,379)-(122,015)外部销售及其它经营收入总额37,539163,52531,3148,942-241,320折旧损耗和摊销(21,419)(5,804)(5,171)(1,113)(108)(33,615)板块业绩81,67910,2141291,142(378)92,786其它成本(4,747)(13,538)(2,503)(420)(439)(21,647)经营利润/(亏损)76,932(3,324)(2,374)722(817)71,139融资成本(3,349)应占联营公司的利润/(亏损)1623829(9)121341税前利润68,131税项(23,066)少数股东权益404净利润45,469利息收入(包括板块间利息)1,8931,1914931044,9558,636减板块间利息收入(7,827)外部利息收入809利息支出(包括板块间利息)(2,896)(2,667)(1,991)(310)(4,371)(12,235)减板块间利息支出7,827外部利息支出(4,408)板块资产268,955118,15473,34122,370412,684895,504对销板块间结余(436,922)在联营公司的投资1,1941,0805906275924,083总资产462,665板块资本性支出-物业厂房及机器设备41,19311,4164,0624,55732161,549板块负债84,36970,18249,52611,547115,097330,721其它负债21,564板块抵消(185,362)总负债166,923116 中国石油2002年度报告财务报表中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）主要报告形式业务板块资料(续)勘探炼油化工天然气2002年度及生产及销售及销售及管道其它合计人民币人民币人民币人民币人民币人民币销售及其它经营收入(包括板块间销售)147,308174,62129,66112,733-364,323减板块间销售(106,266)(9,988)(1,093)(2,552)-(119,899)外部销售及其它经营244,42收入总额41,042164,63328,56810,181-4折旧损耗和摊销(21,972)(7,144)(6,336)(1,213)(117)(36,782)板块业绩76,94317,815(1,217)1,796(462)94,875其它成本(4,804)(14,997)(1,945)(244)(544)(22,534)经营利润/(亏损)72,1392,818(3,162)1,552(1,006)72,341融资成本(3,369)应占联营公司的利润/(亏损)(38)12(8)71231268税前利润69,240税项(22,231)少数股东权益(99)净利润46,910利息收入(包括板块间利息)1,9421,0611,1361094,4998,747减板块间利息收入(8,284)外部利息收入463利息支出(包括板块间利息)(2,979)(2,516)(1,810)(263)(4,232)(11,800)减板块间利息支出8,284外部利息支出(3,516)板块资产289,277113,75164,16933,740427,709928,646对销板块间结余(449,642)在联营公司的投资1,4221,77417867654,145总资产483,149板块资本性支出-物业厂房及机器设备46,07811,3273,17513,01313373,726板块负债89,66368,70144,31822,488113,236338,406其它负债20,927板块抵消(197,714)总负债161,619117 中国石油天然气股份有限公司PETROCHINACOMPANYLIMITED中国石油天然气股份有限公司综合财务报表附注（除特殊注明外，均以百万为单位）注释(a)板块间销售的价格主要是按照市场价注释(b)板块业绩为扣除其它成本之前的经营利润其它成本包括销售一般性和管理费用与其它(支出)/收入净值注释(c)2001年度的板块业绩包括裁员费用(附注7)2002年包括物业厂房和设备的减值准备(附注14)及关闭生产设施(附注7)注释(d)板块间结余对销主要是对销板块间的往来及投资次要报告形式地区板块资料2002年度营业额总资产资本性支出人民币人人民币民币人民币人人民币民币人民币人人民币人民币中国243,792480,87371,774其它国家及地区勘探开发板块6322,2761,952244,424483,14973,72638最终控股公司本公司董事认为于中国境内成立的国有企业中油集团为本公司的最终控股公司39会计报表的审批本公司会计报表于2003年3月31日经董事会审批通过并将于2003年5月28日递交股东大会审批118'