企业所得税年度(汇算清缴)纳税申报表单 24页

'中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2014年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、有关税收政策以及国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制 企业所得税年度纳税申报表填报表单选择填报情表单编号表单名称况填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105081固定资产加速折旧、扣除明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细A107011□□表A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□ A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。 企业所得税年度纳税申报表填报表单选择填报情况表单编号表单名称填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表□□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表□□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表□□A105000纳税调整项目明细表□□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬纳税调整明细表□□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表□□A105081固定资产加速折旧、扣除明细表□□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表□□A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表□□A105100企业重组纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表□□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表□□A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表□□A107014研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表□□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□ A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行类项目金额次别1一、营业收入(填写A101010101020103000)2减：营业成本(填写A102010102020103000)3营业税金及附加4销售费用(填写A104000)利5管理费用(填写A104000)润6财务费用(填写A104000)总7资产减值损失额8加：公允价值变动收益计9投资收益算10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)11加：营业外收入(填写A101010101020103000)12减：营业外支出(填写A102010102020103000)13三、利润总额（10+11-12）14减：境外所得（填写A108010）15应加：纳税调整增加额（填写A105000）16纳减：纳税调整减少额（填写A105000）17税减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）18所加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）19得四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）20额减：所得减免（填写A107020）21计减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）22算减：弥补以前年度亏损（填写A106000）23五、应纳税所得额（19-20-21-22）24税率（25%）25六、应纳所得税额（23×24）26应减：减免所得税额（填写A107040）27纳减：抵免所得税额（填写A107050）28税七、应纳税额（25-26-27）29额加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）30计减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）31算八、实际应纳所得税额（28+29-30）32减：本年累计实际已预缴的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32） 34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)35财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)37附以前年度多缴的所得税额在本年抵减额列38资以前年度应缴未缴在本年入库所得税额料A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+9）2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他 A102010一般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）2（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）31.销售商品成本4其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）101.材料销售成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他A104000期间费用明细表 其中：境外其中：境外其中：境外销售费用管理费用财务费用行次项目支付支付支付1234561一、职工薪酬****2二、劳务费**3三、咨询顾问费**4四、业务招待费****5五、广告费和业务宣传费****6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费****8八、财产损耗、盘亏及毁损损失****9九、办公费****10十、董事会费****11十一、租赁费**12十二、诉讼费****13十三、差旅费****14十四、保险费****15十五、运输、仓储费**16十六、修理费**17十七、包装费****18十八、技术转让费**19十九、研究费用**20二十、各项税费****21二十一、利息收支****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣*****24二十四、其他25合计(1+2+3+…24)A104000期间费用明细表其中：境外其中：境外其中：境外销售费用管理费用财务费用行次项目支付支付支付1234561一、职工薪酬****2二、劳务费**3三、咨询顾问费**4四、业务招待费**** 5五、广告费和业务宣传费****6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费****8八、财产损耗、盘亏及毁损损失****9九、办公费****10十、董事会费****11十一、租赁费**12十二、诉讼费****13十三、差旅费****14十四、保险费****15十五、运输、仓储费**16十六、修理费**17十七、包装费****18十八、技术转让费**19十九、研究费用**20二十、各项税费****21二十一、利息收支****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣*****24二十四、其他25合计(1+2+3+…24)A105000纳税调整项目明细表账载税收调增调减行项目金额金额金额金额次12341一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他二、扣除类调整项目12**（13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） 13（一）视同销售成本（填写A105010）**14（二）职工薪酬（填写A105050）15（三）业务招待费支出*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）**17（五）捐赠支出（填写A105070）*18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失**20（八）税收滞纳金、加收利息**21（九）赞助支出**22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）***26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出**28（十五）境外所得分摊的共同支出***29（十六）其他30三、资产类调整项目（31+32+33+34）**31（一）资产折旧、摊销（填写A105080）32（二）资产减值准备金*33（三）资产损失（填写A105090）34（四）其他35四、特殊事项调整项目（36+37+38+39+40）**36（一）企业重组（填写A105100）37（二）政策性搬迁（填写A105110）**38（三）特殊行业准备金（填写A105120）（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写39*A105010)40（五）其他**41五、特别纳税调整应税所得**42六、其他**43合计（1+12+30+35+41+42）**A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表账载金额合同金额（交行次项目易金额）本年累123 1一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）2（一）租金3（二）利息4（三）特许权使用费5二、分期确认收入（6+7+8）6（一）分期收款方式销售货物收入7（二）持续时间超过12个月的建造合同收入8（三）其他分期确认收入9三、政府补助递延收入（10+11+12）10（一）与收益相关的政府补助账载金税收规定扣以前年度累计结转税收金额纳税调整累计结转以后年行项目额除率扣除额金额度扣除额次12345（1-4）6（1+3-4）1一、工资薪金支出**0.00*2其中：股权激励**0.00*3二、职工福利费支出*0.00*4三、职工教育经费支出0.00*0.000.000.000.00其中：按税收规定比例扣除物50.000.00职工教育经费按税收规定全额扣除的职工6*0.00*培训费用7四、工会经费支出*0.00*8五、各类基本社会保障性缴款**0.00*9六、住房公积金**0.00*10七、补充养老保险*0.00*11八、补充医疗保险*0.00*12九、其他*0.000.00合计130.00*0.000.000.000.00（1+3+4+7+8+9+10+11+12）11（二）与资产相关的政府补助12（三）其他13四、其他未按权责发生制确认收入14合计（1+5+9+13）A105050职工薪酬纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表账载金额税收按税收一本年折累计折般规定计资产账载资产计税本年行次项目旧、摊销旧、摊销算的本年金额基础折旧额额折旧、摊销额1234561一、固定资产（2+3+4+5+6+7）2（一）房屋、建筑物3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具6（五）电子设备7（六）其他8二、生产性生物资产（9+10）9（一）林木类10（二）畜类11三、无形资产（12+13+14+15+16+17+18）*12（一）专利权*13（二）商标权*14（三）著作权*15（四）土地使用权*16（五）非专利技术*17（六）特许权使用费*18（七）其他*19四、长期待摊费用（20+21+22+23+24）*20（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*21（二）租入固定资产的改建支出*22（三）固定资产的大修理支出*23（四）开办费*24（五）其他*25五、油气勘探投资*26六、油气开发投资*27合计（1+8+11+19+25+26）A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 账载金额税收金额纳税调整金额行次项目123（1-2）1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变2卖非货币资产的损失3（二）存货发生的正常损耗4（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生5的资产损失（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等6买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失7（六）分支机构上报的资产损失8（七）其他9二、专项申报资产损失（填写A105091）10（一）货币资产损失（填写A105091）11（二）非货币资产损失（填写A105091）12（三）投资损失（填写A105091）13（四）其他（填写A105091）14合计（1+9）A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表项目账载金额处置收入赔偿收入计税基础行次123451一、货币资产损失(2+3+4+5)23456二、非货币资产损失(7+8+9+10)7891011三、投资损失(12+13+14+15)12131415 16四、其他(17+18+19)17181920合计(1+6+11+16)A106000企业所得税弥补亏损明细表合并、分立转以前年度亏损已弥补额纳税调整后入（转出）可当年可弥补年度行次项目所得弥补的亏损的亏损额前四年度前三年度前二年度前一额12345671前五年度2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度***6本年度***7可结转以后年度弥补的亏损额合计A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次项目金额1一、免税收入（2+3+4+5）2（一）国债利息收入（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益3（填写A107011）4（三）符合条件的非营利组织的收入5（四）其他专项优惠（6+7+8+9+10+11+12+13+14）61.中国清洁发展机制基金取得的收入72.证券投资基金从证券市场取得的收入83.证券投资基金投资者获得的分配收入94.证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入105.取得的地方政府债券利息所得或收入116.受灾地区企业取得的救灾和灾后恢复重建款项等收入7.中国期货保证金监控中心有限责任公司取得的银行存款12利息等收入8.中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等13收入 149.其他15二、减计收入（16+17）16（一）综合利用资源生产产品取得的收入（填写A107012）17（二）其他专项优惠（18+19+20）1.金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入（填写18A107013）192.取得的中国铁路建设债券利息收入203.其他21三、加计扣除（22+23+26）（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣22除（填写A107014）（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工23资加计扣除（24+25）241.支付残疾人员工资加计扣除252.国家鼓励的其他就业人员工资加计扣除26（三）其他专项优惠27合计（1+15+21）A107013金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表行次项目金额1一、金融机构农户小额贷款的利息收入*2（一）金融机构取得农户小额贷款利息收入总额3（二）金融机构取得农户小额贷款利息减计收入（2×10%）4二、保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入*（一）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保5费收入总额（6+7-8）61.原保费收入72.分保费收入83.分出保费收入（二）保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保9费减计收入（5×10%）10三、其他符合条件的机构农户小额贷款的利息收入*（一）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息收入总11额（二）其他符合条件的机构取得农户小额贷款利息减计收12入（11×10%）13合计（3+9+12） A107014研发费用加计扣除优惠明细表本年研发费用明细费用中间试验专门勘探和产研发直接用于专门开发品试活动从事研发用于研发技术制的设计、直接研发活动研发成果的现减:作为不征税计入有关制定、可加计扣研发消耗活动的有活动论证、场试收入处理的财政本年计费用，资料除的研发项目的材的本关折的有评审、验费，年度研发费用合计性资金用于研发损益发样品、和翻费用合计料、燃企业旧费、关无验收、新药的部分的金行次样机译费料和在职租赁形资鉴定研制额及一用动力人员费、运产摊费用的临般测费用费用行维销费床试试手护费验费段购置费12345678910（2+3+4+5+6+7+8+9）1112（10-11）131（412345678910合计A107020所得减免优惠明细表应分摊项目收入项目成本相关税费行次项目费用12341一、农、林、牧、渔业项目(2+13)2（一）免税项目（3+4+5+6+7+8+9+11+12)1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、3水果、坚果的种植 42.农作物新品种的选育53.中药材的种植64.林木的培育和种植75.牲畜、家禽的饲养86.林产品的采集7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维9修等农、林、牧、渔服务业项目10其中：农产品初加工118.远洋捕捞129.其他13（二）减半征税项目（14+15+16）141.花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植152.海水养殖、内陆养殖163.其他二、国家重点扶持的公共基础设施项目17(18+19+20+21+22+23+24+25)18（一）港口码头项目19（二）机场项目20（三）铁路项目21（四）公路项目22（五）城市公共交通项目23（六）电力项目24（七）水利项目25（八）其他项目26三、符合条件的环境保护、节能节水项目(27+28+29+30+31+32）27（一）公共污水处理项目28（二）公共垃圾处理项目29（三）沼气综合开发利用项目30（四）节能减排技术改造项目31（五）海水淡化项目32（六）其他项目33四、符合条件的技术转让项目（34+35）34（一）技术转让所得不超过500万元部分****35（二）技术转让所得超过500万元部分****36五、其他专项优惠项目（37+38+39）37（一）实施清洁发展机制项目38（二）符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目39（三）其他40合计（1+17+26+33+36） A107030抵扣应纳税所得额明细表项目金额一、创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额本年新增的符合条件的股权投资额税收规定的抵扣率70%本年新增的可抵扣的股权投资额（1行×2行）以前年度结转的尚未抵扣的股权投资余额本年可抵扣的股权投资额（3行+4行）本年可用于抵扣的应纳税所得额本年实际抵扣应纳税所得额（5行≤6行，本行=5行；5行＞6行，本行=6行）结转以后年度抵扣的股权投资余额（5＞6，本行=5-7行；5≤6，本行=0）二、通过有限合伙制创业投资企业投资未上市中小高新企业按一定比例抵扣分得的应纳税所得额本年从有限合伙创投企业应分得的应纳税所得额本年新增的可抵扣投资额以前年度结转的可抵扣投资额余额本年可抵扣投资额（10行+11行）本年实际抵扣应分得的应纳税所得额（9行≤12行，本行=9行；9行＞12行，本行=12行）结转以后年度抵扣的投资额余额（9行≤12行，本行=12行-9行；9行＞12行，本行=0）三、抵扣应纳税所得额合计合计：（7行+13行）A107040减免所得税优惠明细表行次项目金额1一、符合条件的小型微利企业2其中：减半征税3二、国家需要重点扶持的高新技术企业（4+5）4（一）高新技术企业低税率优惠（填写A107041）（二）经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免（填写5A107041）6三、其他专项优惠（7+8+9+10+11…+14+15+16+…+31）7（一）受灾地区损失严重的企业（7.1+7.2+7.3） 7.1其中：1.7.22.7.33.8（二）受灾地区农村信用社（8.1+8.2+8.3）8.1其中：1.8.22.8.33.9（三）受灾地区的促进就业企业（9.1+9.2+9.3）9.1其中：1.9.22.9.33.10（四）支持和促进重点群体创业就业企业(10.1+10.2+10.3)10.1其中:1.下岗失业人员再就业10.22.高校毕业生就业10.33.退役士兵就业11（五）技术先进型服务企业12（六）动漫企业13（七）集成电路线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业14（八）集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业（14.1+14.2）14.1其中：1.定期减免企业所得税14.22.减按15%税率征收企业所得税15（九）投资额超过80亿元人民币的集成电路生产企业（15.1+15.2）15.1其中：1.定期减免企业所得税15.22.减按15%税率征收企业所得税16（十）新办集成电路设计企业（填写A107042）17（十一）国家规划布局内重点集成电路设计企业18（十二）集成电路封装、测试企业19（十三）集成电路关键专用材料生产企业或集成电路专用设备生产企业20（十四）符合条件的软件企业（填写A107042）21（十五）国家规划布局内重点软件企业22（十六）经营性文化事业单位转制企业23（十七）符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业24（十八）设在西部地区的鼓励类产业企业25（十九）新疆困难地区新办企业26（二十）新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业27（二十一）横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代化服务业合作区企业28（二十二）享受过渡期税收优惠企业（二十三）其他291（二十四）其他302（二十五）其他31332四、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠 33五、减免地方分享所得税的民族自治地方企业34合计：（1+3+6-32+33）A107041高新技术企业优惠情况及明细表行次基本信息高新技术企业1高新技术企业证书编号证书取得时间产品（服务）属于《国家重点支是否发生重大2持的高新技术领域》规定的范围安全、质量事是□否□（填写具体范围名称）故是否有环境等违法、违规行为，是否发生偷骗3是□否□是□否□受到有关部门处罚的税行为4关键指标情况5一、本年高新技术产品（服务）收入（6+7）6其中：产品（服务）收入收入指7技术性收入标8二、本年企业总收入9三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（5÷8）10四、本年具有大学专科以上学历的科技人员数11五、本年研发人员数12人员指六、本年职工总数标七、本年具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的比例13（10÷12）14八、本年研发人员占企业当年职工总数的比例（11÷12）15九、本年归集的高新研发费用金额（16+25）16（一）内部研究开发投入（17+18+19+20+21+22+24）171.人员人工182.直接投入193.折旧费用与长期费用摊销204.设计费用研究开215.装备调试费发费用226.无形资产摊销指标237.其他费用24其中：可计入研发费用的其他费用25（二）委托外部研究开发费用（26+27）261.境内的外部研发费272.境外的外部研发费28十、本年研发费用占销售（营业）收入比例29减免税金额 A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表行次基本信息1企业成立日期软件企业证书取得日期2软件企业认定证书编号软件产品登记证书编号计算机信息系统集成资质等级认集成电路生产企业认定3定证书编号文号4集成电路设计企业认定证书编号5关键指标情况（2011年1月1日以后成立企业填报）6一、企业本年月平均职工总人数7其中:签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数8人员指二、研究开发人员人数标三、签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数占企业当年9月平均职工总人数的比例（7÷6）10四、研究开发人员占企业本年月平均职工总数的比例（8÷6）11五、企业收入总额12六、集成电路制造销售（营业）收入13七、集成电路制造销售（营业）收入占企业收入总额的比例（12÷11）14八、集成电路设计销售（营业）收入15其中：集成电路自主设计销售（营业）收入九、集成电路设计企业的集成电路设计销售（营业）收入占企业收入总16额的比例（14÷11）十、集成电路自主设计销售（营业）收入占企业收入总额的比例（15÷1711）18十一、软件产品开发销售（营业）收入其中：嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收19收入指入标20十二、软件产品自主开发销售（营业）收入其中：嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售（营业）21收入十三、软件企业的软件产品开发销售（营业）收入占企业收入总额的比22例（18÷11）十四、嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售（营业）收入占企23业收入总额的比例（19÷11）十五、软件产品自主开发销售（营业）收入占企业收入总额的比例（2024÷11）十六、嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售（营业）收入25占企业收入总额的比例（21÷11）26研究开十七、研究开发费用总额27发费用其中：企业在中国境内发生的研究开发费用金额 28指标十八、研究开发费用总额占企业销售（营业）收入总额的比例十九、企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的29比例（27÷26）30关键指标情况（2011年1月1日以前成立企业填报）31二十、企业职工总数32人员指二十一、从事软件产品开发和技术服务的技术人员标二十二、从事软件产品开发和技术服务的技术人员占企业职工总数的比33例（32÷31）34二十三、企业年总收入35其中：企业年软件销售收入收入指36其中：自产软件销售收入标37二十四、软件销售收入占企业年总收入比例（35÷34）38二十五、自产软件收入占软件销售收入比例（36÷35）39研究开二十六、软件技术及产品的研究开发经费发经费二十七、软件技术及产品的研究开发经费占企业年软件收入比例（39÷40指标35）41减免税金额A107050税额抵免优惠明细表本年允许本年本年以前年度已抵免额抵免的专年度抵免前可抵免用设备投应纳税额税额前五年度前四年度前三年度前二年度前一行次项目资额1234=3×10%567891前五年度2前四年度*3前三年度**4前二年度***5前一年度****6本年度*****7本年实际抵免税额合计8可结转以后年度抵免的税额合计9本年允许抵免的环境保护专用设备投资额专用设备10本年允许抵免节能节水的专用设备投资额投资情况11本年允许抵免的安全生产专用设备投资额A108000 境外所得税收抵免明细表本年可抵境外抵减境境外免以按所得弥补境内亏损境外本年可未超过境境外境外应抵减所得前年1国家纳税外以前后的境境外所得所得抵免境外所得税税前纳税所境内税率可抵度未的（地区）调整年度亏外应纳应纳税额抵免外所得抵免限额所得得额亏损免税抵免税行次后所损税所得限额税额的余额额境外算得额所得免税额12345（3-4）67（5-6）89（7×8）10111213（11-12）1412345678910合计A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表税款所属期间：年月日至年月日总机构名称（盖章）:总机构纳税人识别号应纳所得税额总机构分摊所得税额总机构财三项因素分支机构纳税人识别号分支机构名称营业收入职工薪酬资产分支机构情况 合计―'