- 63.50 KB
- 2022-04-29 14:28:16 发布
- 1、本文档共5页,可阅读全部内容。
- 2、本文档内容版权归属内容提供方,所产生的收益全部归内容提供方所有。如果您对本文有版权争议,可选择认领,认领后既往收益都归您。
- 3、本文档由用户上传,本站不保证质量和数量令人满意,可能有诸多瑕疵,付费之前,请仔细先通过免费阅读内容等途径辨别内容交易风险。如存在严重挂羊头卖狗肉之情形,可联系本站下载客服投诉处理。
- 文档侵权举报电话:19940600175。
'中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)税款所属期间:年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称:金额单位:人民币元(列至角分)项 目行次累计金额一、以下由按应税所得率计算应纳所得税额的企业填报应按收入总额核定应纳税所得额收入总额1 纳减:不征税收入2 税免税收入3 所应税收入额(1-2-3)4 得税务机关核定的应税所得率(%)5 额应纳税所得额(4×5)6 的按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7 计税务机关核定的应税所得率(%)8 算应纳税所得额[7÷(1-8)×8]9 应纳所得税额的计算税率(25%)10 应纳所得税额(6×10或9×10)11 应补(退)所得税额的计算已预缴所得税额12 应补(退)所得税额(11-12)13 二、以下由税务机关核定应纳所得税额的企业填报税务机关核定应纳所得税额14 谨声明:此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的,是真实的、可靠的、完整的。法定代表人(签字):年月日纳税人公章:代理申报中介机构公章:主管税务机关受理专用章:会计主管:经办人:受理人:经办人执业证件号码:填表日期:年月日代理申报日期:年月日受理日期:年月日国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月(季)度和年度纳税申报表(B类)》填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人3
在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。二、表头项目1、“税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。年度中间开业的,“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。2、“纳税人识别号”:填报税务机关核发的税务登记证件号码(15位)。3、“纳税人名称”:填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。2、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。3、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。4、第4行“应税收入额”:根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。6、第6行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。7、第7行“成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。3
8、第8行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。9、第9行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第9行=第7÷(1-8行)×8行。10、第10行“税率”:填写企业所得税法规定的25%税率。11、第11行“应纳所得税额”(1)按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人,第11行=第6×10行(2)按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人,第11行=第9×10行12、第12行“已预缴所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。13、第13行“应补(退)所得税额”:根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。当第13行≤0时,本行填0。14、第14行“税务机关核定应纳所得税额”:填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。四、表内表间关系1、第4行=第1-2-3行2、第6行=第4×5行3、第9行=第7÷(1-8行)×8行4、第11行=第6(或9行)×10行5、第13行=第11-12行。当第13行≤0时,本行填03'
您可能关注的文档
- 会计报表及纳税申报表-附件02:增值税防伪税控开票子系统
- 2010年度所得税纳税申报表辅导
- 资源税纳税申报表
- 08版企业所得税年度纳税申报表讲解
- 企业所得税纳税申报表讲解
- 增值税纳税申报表附列资料,表一,下载
- 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2018年
- 2018版企业所得税月(季)度预缴纳税申报表解读之——a类报表主表
- 营改增纳税申报表填写培训(新增值税纳税人)
- 酒类消费税纳税申报表
- 个人所得税自行纳税申报表(a表)
- 城镇土地使用税纳税申报表
- 车船税纳税申报表
- 最新2018《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》与附列资料
- 中华人民共和国非居民企业所得税年度纳税申报表
- 土地增值税清算纳税申报表
- 车辆购置税纳税申报表
- 车辆购置税纳税申报表