企业所得税年度纳税申报表(旧表 20页

'企业所得税年度纳税申报表纳税人名称（公章）：纳税人管理码：税款所属时间:年月日至年月日金额单位：元（列至角分）纳税人开户银行　帐号　收入总额行次项目金额1销售（营业）收入（请填附表一）　2减：销售退回　3折扣与折让　4销售（营业）收入净额（1-2-3）　5其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（请填附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入　14收入总额合计（4+6+7+8+9+10+11+12+13）　扣除项目15销售（营业）成本（请填附表三）　16销售（营业）税金及附加　17期间费用合计（17+…+43）　18其中：工资薪金（请填附表四）　19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　20固定资产折旧（请填附表五）　21无形资产、递延资产摊销（见附表五）　22研究开发费用　23利息净支出　24汇总净损失　25租金净支出　 企业所得税年度纳税申报表（续表一）扣除项目26上缴总机构管理费27业务招待费　28税金　29坏帐损失（请填附表六）　30增提的坏帐准备金（见附表六）　31资产盘亏、毁损和报废净损失　32投资转让净损失（见附表二）　33社会保险缴款　34劳动保护费　35广告支出（请填附表七）　36捐赠支出（请填附表八）　37审计、咨询、诉讼费　38差旅费　39会议费　40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）　41矿产资源补偿费　42国产设备投资抵减　43其他扣除费用项目（请附明细表）　应纳税所得额计算44纳税调整前所得（14-15-16-17）　45加：纳税调整增加额（46+…+60）　46其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）　47职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）　48利息支出纳税调整额　49业务招待费纳税调整额　50广告支出纳税调整额（见附表七）　51赞助支出纳税调整额　52捐赠支出纳税调整额（见附表八）　53折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）　54坏帐损失纳税调整额（见附表六）　55坏帐准备纳税调整额（见附表六）　56罚款、罚金或滞纳金　 企业所得税年度纳税申报表（续表二）应纳税所得额计算57存货跌价准备　58短期投资跌价准备　59长期投资减值准备　60其他纳税调整增加项目（请附明细表）　61减：纳税调整减少额（62+63）　62其中：研究开发费用附加扣除额　63其他纳税调整减少项目（请附明细表）　64纳税调整后所得（44+45-61）　65减：弥补以前年度亏损（请附明细表）　66减：免税所得（67+…+73）　67其中：国债利息所得　68免税的补贴收入　69免税的纳税预算管理的基金、收费或附加　70免于补税的投资收益　71免税的技术转让收益　72免税的技术转让收益　73其他免税所得（请附明细表）　74应纳税所得额（64-65-66）　应缴所得额75适用税率　76应缴所得税额　77减：期初多缴所得税额　78已预缴的所得税额　79应补税的境内投资收益的抵免税额　80应补税的境外投资收益的抵免税额　81经批准减免的所得税额　82应补（退）的所得税额（76-…-81）　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：说明：本表一式三份，受理部门和属地分局（所）各一份，审核签章后返回纳税人一份。 企业所得税年度纳税申报表附表一销售（营业）收入明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、基本业务收入(2+3+4+5+6+7+8+9+10)　2(1)工业制造业务收入　3(2)商品流通业务收入　4(3)施工业务收入　5(4)房地产开发业务收入　6(5)旅游饮食服务收入　7(6)运输业务收入　8(7)邮政通信业务收入　9(8)金融保险业务收入　10(9)其他基本业务收入　11二、其他业务收入(12+13+14+15+16+17+18)　12(1)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入　13(2)技术转让收入　14(3)无形资产转让收入　15(4)固定资产转让收入　16(5)出租、出借包装物的收入(含逾期押金)　17(6)自产、委托加工产品视同销售的收入　18(7)其他　19销售（营业）收入合计(1+11)　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得（损失）明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本投资所得被投资企业实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税的分回投资收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利润或损失1一、短期投资　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　1二、长期投资　　　　　　　　　　　2(一)长期股权投资　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　 企业所得税年度纳税申报表附表二投资所得（损失）明细表（续表一）…　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　…1(二)长期债权投资　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　…法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）工业制造业务行次项目金额1一、工业制造业务销售成本(6+2-3+4-5)　2期初产成品盘存　3期末产成品盘存　4加：其他　5减：其他　6(一)产成品成本(11+7-8+9-10)　7期初在成品盘存　8期末在成品盘存　9加：其他　10减：其他　11(二)制造成本(20+14+13+12)　12(三)制造费用　13(四)直接人工　14(五)直接材料(15+16-17+18-19)　15期初存料　16本期进料净额　17期末存料　18加：其他　19减：其他　20(六)间接原材料(21+22-23+24-25)　21期初存料　22本期进料净额　23期末存料　24加：其他　25减：其他　商品流通业务26二、商品流通业务销售成本(27+28-29+30-31)　27期初存货　28本期进料净额　29期末存货　30加：其他　31减：其他　 企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表（续表一）施工企业32三、施工业务的营业成本(33+40)　33(一)直接成本　341、人工费　352、材料费　363、机械使用费　374、其他直接费　385、加：其他　396、减：其他　40(二)间接成本　房地产开发业务41四、房地产开发业务的营业成本(42+58)　42(一)开发直接成本(43+50+51+54+55+56-57)　431、土地征用及拆迁补偿费(44+45+46+47+48+49)　44(1)土地征用费　45(2)耕地占用费　46(3)劳动力安置费　47(4)地上、地下附着物拆迁补偿净支出　48(5)安置动迁用房支出　49(6)其他　502、前期工程费　513、建筑安装工程费(52+53)　52(1)出包支付的建筑安装工程费　53(2)自营方式发生的建筑安装工程费　544、基础设施费　555、公共配套设施费　566、加：其他　577、减：其他　58(二)开发间接费　 企业所得税年度纳税申报表附表三销售（营业）成本明细表（续表二）旅游饮食服务业务59五、旅游、饮食服务业务的营业成本(60+64+65+66+67+68)　60(一)旅行社的营业成本(61+62+63)　611、直接材料　622、代收代付费用　633、其他　64(二)饭店、宾馆、旅店的营业成本　65(三)酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本　66(四)理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本　67(五)游乐场、歌舞厅的营业成本　68(六)度假村的营业成本　其他业务成本69六、运输业务的营业成本(请附明细表说明)　70七、邮政通信业务的营业成本(请附明细表说明)　71八、金融保险业务的营业成本(请附明细表说明)　72九、中介服务业务的营业成本(请附明细表说明)　73十、其他业务成本(74+…+79)　74(一)销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本　75(二)技术转让支出　76(三)无形资产转让支出　77(四)固定资产转让、清理支出　78(五)出租、出借包装物的成本　79(六)自产、委托加工产品视同销售的成本　合计80纳税人销售(营业)成本(1+26+32+41+59+69+70+71+72+73)　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表四工资薪金和职工福利等三项经费明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目应付工资薪金总额职工福利费职工工会经费职工教育经费1234562生产成本　　　　3制造费用　　　　4销售(营业)费用　　　　5管理费用　　　　6在建工程　　　　7职工福利费　　　　8职工工会经费　　　　9合计　　　　10实际发放工资总额或实际提取的三项经费　　　　11准予税前扣除金额　　　　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次资产类别上年底资产原值或摊余价值上年资产折旧或摊销额本年增加资产本年减少资产本年资产折旧或摊销资产重估多计提的折旧或多摊销额计入制造费用的折旧或摊销计入营业费用的折旧计入管理费用的折旧或摊销计入在建工程的折旧或摊销允许税前扣除的折旧或摊销原价折旧或摊销原价折旧或摊销1234567891011121314152一、固定资产　　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　1二、无形资产　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　 …　　　　　　　　　　　　　　企业所得税年度纳税申报表附表五资产折旧、摊销明细表（续表一）1三、递延资产　　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　　　　3　　　　　　　　　　　　　　4　　　　　　　　　　　　　　5　　　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表六坏帐损失明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）期初坏帐准备帐户余额　上年申报的坏帐准备纳税调整额　期初应收帐款余额　期末应收帐款余额　本期实际发生坏帐损失　本期收回已核销的坏帐　本期增提坏帐准备　本期按税法规定增提坏帐准备　期末坏帐准备帐户余额　本期申报的坏帐准备纳税调整额　行次本期实际发生的坏帐应收帐款到期日无法收回帐款原因债务人名称债务人详细地址1　　　　　2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　…　　　　　 …　　　　　企业所得税年度纳税申报表附表六坏帐损失明细表（续表一）1本期收回已核销的坏帐应收帐款到期日重新收回帐款原因债务人名称债务人地址2　　　　　3　　　　　4　　　　　5　　　　　…　　　　　…　　　　　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日 纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表七广告支出明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次项目广告发布者名称广告发布者地址金额1广告　　　2（一）广播电视台广告　　　3　　　　4　　　　5　　　　1（二）报刊杂志广告　　　2　　　　3　　　　4　　　　5　　　　1（三）广告礼品　　　2　　　　3　　　　4　　　　1（四）其他　　　2　　　　3　　　　4　　　　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表八公益救济性捐赠明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）行次用途非营利社会团体或国家机关名称、地址受赠人的名称、地址金额1　　　　2　　　　3　　　　4　　　　5　　　　…　　　　…　　　　　合计———————————————　法人代表（签章）:年月日会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）： 企业所得税年度纳税申报表附表九税前弥补亏损明细表纳税人管理码：金额单位：元（列至角分）项目年年年年年合计合计亏损或所得　　　　　———已申请弥补亏损　　　　　———尚未弥补亏损　　　　　　本年度申请弥补亏损　　　　　　法人代表（签章）:年月日主管会计（签章）:年月日代理人（签字）：年月日受理人：年月日审核人：年月日纳税人（公章）：代理人（公章）：受理机关（章）：'