企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1 9页

'  企业所得税年度纳税申报表（主表）3-1        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元        计算机代码　申报单位　地址及电话　缴款书号　经济类型　行业　入库级次　收入总额行次项目本期累计金额1销售（营业）收入（见附表一）　2减：销售退回　3折扣与折让　4销售（营业）收入净额（4=1-2-3）　5其中：免税的销售（营业）收入　6特许权使用费收益　7投资收益（见附表二）　8投资转让净收益（见附表二）　9租赁净收益　10汇兑净收益　11资产盘盈净收益　12补贴收入　13其他收入（附明细表）　14收入总额合计（14=4+6+7+8+9+10+11+12+13）　扣除项目15销售（营业）成本（见附表三）　16其中：销售税金　17期间费用合计（17=18……+42）　18其中：工资薪金（见附表四）　19职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）　20固定资产折旧（见附表五）　21无形资产、递延资产摊销（见附表五）　22研究开发费用　23利息净支出　24汇兑净损失　25租金净支出　26上缴总机构管理费　27业务招待费　28税金　29坏帐损失（见附表六）　30增提的坏帐准备金（见附表六）　31资产盘亏、毁损和报废净损失　 32投资转让净损失（见附表二）　33社会保险缴款　34劳动保险费　35广告支出（见附表七）　36捐赠支出（见附表八）　37审计、咨询、诉讼费　38差旅费　39会议费　40运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用　41矿产资源补偿费　42其他扣除费用项目（附明细表）　    企业所得税年度纳税申报表（主表）3-2        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　应纳税所得额的计算行次项目本期累计金额43纳税调整前所得（43=14-15-17）　44加：纳税调整增加额（44=45+……+60）　45其中：工资薪金纳税调增额（见附表四）　46职工福利费、职工工会经费和职工教育经费的纳税调增额（见附表四）　47利息支出纳税调增额　48业务招待费纳税调增额　49广告支出纳税调增额（见附表七）　50赞助支出纳税调增额　51捐赠支出纳税调增额（见附表八）　52折旧、摊销支出纳税调增额（见附表五）　53坏帐损失纳税调增额（见附表六）　54坏帐准备纳税调增额（见附表六）　55罚款、罚金或滞纳金　56管理费纳税调增额　57存货跌价准备　58短期投资跌价准备　59长期投资减值准备　60其他纳税调整增加项目　61减：纳税调整减少额（61=62+63）　62其中：研究开发费用附加扣除额　63其他纳税调整减少项目（附明细表）　64其中：管理费　 65纳税调整后所得（65=43+44-61）　66减：弥补以前年度亏损（见附表九）　67减：免税所得（67=68+……+78）　68其中：免税的国债利息所得　69免税的补贴收入　70免税的纳入预算管理的基金、收费或附加　71免于补税的投资收益　72免税的技术转让收益　73免税的治理“三废”收益　74免税的股息收入　75免税的高等学校、中小学培训收入　76免税的科研单位、大专院校技术收益　77免税的为农业生产提供的技术、劳务收入　78其他免税所得（附明细表）　应缴企业所得税79应纳税所得额（79=65-66-67）　80适用税率　81应缴所得税额（81=79×80）　82减：抵免40%税款额　83减：经批准减免的所得税额（见附表十）　84加：期初未缴所得税额　85加：查补以前年度税额　    企业所得税年度纳税申报表（主表）3-3        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　　行次项目本期累计金额86减：实际已缴纳所得税额　87期末应补（退）所得税额（87=81-82-83+84+85-86）　88减：应补交的境内投资收益抵免税额　89减：应补交的境外投资收益抵免税额　90减：本期申报延交数额　91实际应补（退）所得税额（91=87-88-89-90）　92应缴城市集体服务事业费　93其中：本期入库城市集体服务事业费　94税后利润　补充资95期末（平均）职工人数（人）　 料96工资总额（实发数）（元）　97其中：税前扣除部分（元）　98技术合同成交金额　99实现技术交易额　100实现技术交易净额　101提取奖酬金　102期末安置待业人员（人）　103期末安置四残人员（人）　104国有企业中集体资本金比例应缴税款　纳税人声明：我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。纳税人单位公章：办税人员姓名：纳税人申报日期：年月日代理申报中介机构声明：此表根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定填报。我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。代理申报中介机构签章：代理日期年月日经办人：经办人执业证件号码：联系电话：主管税务机关：受理申报税务机关公章税务所：审核人：录入人：受理申报日期：年月日    企业所得税年度纳税申报表附表一        销售（营业）收入明细表        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　行次项目本期累计金额1一、基本业务收入（1=2+3+4+5+6+7+8+9+10）　2（1）工业制造业务收入　3（2）商品流通业务收入　4（3）施工业务收入　5（4）房地产开发业务收入　6（5）旅游饮食服务收入　7（6）运输业务收入　8（7）邮政通信业务收入　9（8）金融保险业务收入　10（9）其他基本业务收入　11二、其他业务收入（11=12+13+14+15+16+17）　12（1）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的收入　13（2）技术转让收入　14（3）无形资产转让收入　15（4）固定资产转让收入　 16（5）出租、出借包装物的收入（含逾期押金）　17（6）自产、委托加工产品视同销售的收入　18销售（营业）收入合计（18=1+11）　纳税人声明：我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。纳税人单位公章：办税人员姓名：纳税人申报日期：年月日代理申报中介机构声明：此表根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定填报。我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。代理申报中介机构签章：代理日期年月日经办人：经办人执业证件号码：联系电话：主管税务机关：受理申报税务机关公章税务所：审核人：录入人：受理申报日期：年月日    企业所得税年度纳税申报表附表二        投资所得（损失）明细表        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　栏行投资资产种类被投资企业所在地占被投资企业权益比例投资成本投资所得被投资企业实现利润或亏损被投资企业适用企业所得税税率应补税的分回投资收益应补税的投资收益已纳企业所得税投资转让价格投资转让成本投资转让利得或损失1234567891011121短期投资　　　　　　　　　　　（1）　　　　　　　　　　　　（2）　　　　　　　　　　　　（3）　　　　　　　　　　　　（4）　　　　　　　　　　　　（5）　　　　　　　　　　　　（6）　　　　　　　　　　　　（7）　　　　　　　　　　　　（8）　　　　　　　　　　　　（9）　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　2　　　　　　　　　　　 长期投资（1）长期股权投资　　　　　　　　　　　①　　　　　　　　　　　　②　　　　　　　　　　　　③　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　（2）长期债权投资　　　　　　　　　　　①　　　　　　　　　　　　②　　　　　　　　　　　　③　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　：　　　　　　　　　　　　纳税人声明：我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。纳税人单位公章：办税人员姓名：纳税人申报日期：年月日代理申报中介机构声明：此表根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定填报。我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。代理申报中介机构签章：代理日期年月日经办人：经办人执业证件号码：联系电话：主管税务机关：受理申报税务机关公章税务所：审核人：录入人：受理申报日期：年月日    企业所得税年度纳税申报表附表三        销售（营业）成本明细表3-1        申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元    计算机代码　申报单位　工业制造业务行次项目本期累计金额1一、工业制造业务销售成本（1=6+2-3+4-5）　2期初产成品盘存　3期末产成品盘存　4加：其他　5减：其他　6（一）产成品成本（6=11+7-8+9-10）　 7期初在产品盘存　8期末在产品盘存　9加：其他　10减：其他　11（二）制造成本（11=20+14+13+12）　12（三）制造费用　13（四）直接人工　14（五）直接材料（14=15+16-17+18-19）　15期初存料　16本期进料净额　17期末存料　18加：其他　19减：其他　20（六）间接原材料（20=21+22-23+24-25）　21期初存料　22本期进料净额　23期末存料　24加：其他　25减：其他　商品流通业务26二、商品流通业务销售成本（26=27+28-29+30-31）　27期初存货　28本期进货净额　29期末存货　30加：其他　31减：其他　施工业务32三、施工业务的营业成本（32=33+40）　33（一）直接成本（33=34+35+36+37+38-39）　341．人工费　352．材料费　363．机械使用费　374．其他直接费　385．加：其他　396．减：其他　40（二）间接成本　    销售（营业）成本明细表3-2            申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元     计算机代码　申报单位　房地产开发业务行次项目本期累计金额41四、房地产开发业务的营业成本（41=42+58）　42（一）开发直接成本（42=43+50+51+54+55+56-57）　431．土地征用及拆迁补偿费（43=44+45+46+47+48+49）　44（1）土地征用费　45（2）耕地占用税　46（3）劳动力安置费　47（4）地上、地下附着物拆迁补偿支出　48（5）安置动迁用房支出　49（6）其他　502．前期工程费　513．建筑安装工程费（51=52+53）　52（1）出包支付的建筑安装工程费　53（2）自营方式发生的建筑安装工程费　544．基础设施费　555．公共配套设施费　566．加：其他　577．减：其他　58（二）开发间接费　旅游饮食服务业务59五、旅游、饮食服务业务的营业成本（59=60+64+65+66+67+68）　60（一）旅行社的营业成本（60=61+62+63）　611．直接材料　622．代收代付费用　633．其他　64（二）饭店、宾馆、旅店的营业成本　65（三）酒楼、餐厅等饮食业务的营业成本　66（四）理发、浴池、照相、洗染、修理等服务业务的营业成本　67（五）游乐场、歌舞厅的营业成本　68（六）度假村的营业成本　其他业务成本69六、运输业务的营业成本（附明细表）　70七、邮政通讯业务的营业成本（附明细表）　71八、金融、保险业务的营业成本（附明细表）　72九、中介服务业务的营业成本（附明细表）　73十、其他业务成本（73=74+75+76+77+78+79）　74（一）销售材料、下脚料、废料、废旧物资等的成本　75（二）技术转让支出　 76（三）无形资产转让支出　77（四）固定资产转让、清理支出　78（五）出租、出借包装物的成本　79（六）自产、委托加工产品视同销售的成本　销售（营业）成本明细表3-3申报所属期间：年月日至年月日金额单位：元计算机代码　申报单位　合计行次项目本期累计金额80纳税人销售（营业）成本（80=1+26+32+41+59+69+70+71+72+73）　纳税人声明：我确信上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况负法律责任。纳税人单位公章：办税人员姓名：纳税人申报日期：年月日代理申报中介机构声明：此表根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》及《实施细则》的规定填报。我确信，上述申报情况和数字真实、准确，并对申报情况的代理负法律责任。代理申报中介机构签章：代理日期年月日经办人：经办人执业证件号码：联系电话：主管税务机关：受理申报税务机关公章税务所：审核人：录入人：受理申报日期：年月日'