《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A … 16页

'A06SZ018中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类,2017年版）税款所属期间：2017年1月1日至2017年12月31日纳税人统一社会信用代码：（纳税人识别号）44030XXXXXXXXXXXXX纳税人名称：深圳市XX有限公司（该公司2017年为享受小型微利企业的纳税人）金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签章）:张三2018年3月1日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：李四经办人：受理人：　　经办人执业证件号码：　　　　填表日期：2018年3月1日代理申报日期:年月日受理日期：年月日国家税务总局监制 表单编号表单名称选择填报情况填报不填报A000000企业基础信息表√×A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）√×A101010一般企业收入明细表√□A101020金融企业收入明细表□□A102010一般企业成本支出明细表√□A102020金融企业支出明细表□□A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表□□A104000期间费用明细表√□A105000纳税调整项目明细表√□A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表□□A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表□□A105030投资收益纳税调整明细表□□A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表□□A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表√□A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表□□A105070捐赠支出及纳税调整明细表□□A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表√□A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表√□A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表□□A105110政策性搬迁纳税调整明细表□□A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表□□A106000企业所得税弥补亏损明细表√□A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表□□A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表□□A107012研发费用加计扣除优惠明细表□□A107020所得减免优惠明细表□□A107030抵扣应纳税所得额明细表□□A107040减免所得税优惠明细表√□A107041高新技术企业优惠情况及明细表□□A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表□□A107050税额抵免优惠明细表□□A108000境外所得税收抵免明细表□□A108010境外所得纳税调整后所得明细表□□A108020境外分支机构弥补亏损明细表□□A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表□□A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表□□A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表□□说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企业所得税年度纳税申报表填报 A000000企业基础信息表100基本信息101汇总纳税企业□总机构（跨省）——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（跨省）——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》□总机构（省内）□分支机构（须进行完整年度纳税申报且按比例纳税）——就地缴纳比例=%□分支机构（须进行完整年度纳税申报但不就地缴纳）√否102所属行业明细代码5181贸易代理　103资产总额（万元）50　104从业人数　20105国家限制或禁止行业□是√否106非营利组织□是√否107存在境外关联交易□是√否108上市公司是（□境内□境外）√否109从事股权投资业务□是√否110适用的会计准则或会计制度企业会计准则（□一般企业□银行□证券□保险□担保）√小企业会计准则□企业会计制度事业单位会计准则（□事业单位会计制度□科学事业单位会计制度□医院会计制度□高等学校会计制度□中小学校会计制度□彩票机构会计制度）□民间非营利组织会计制度□村集体经济组织会计制度□农民专业合作社财务会计制度（试行）□其他200企业重组及递延纳税事项201发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项□是√否202发生非货币性资产投资递延纳税事项□是√否203发生技术入股递延纳税事项□是√否204发生企业重组事项是（□一般性税务处理□特殊性税务处理）√否204-1重组开始时间年月日204-2重组完成时间年月日204-3重组交易类型□法律形式改变□债务重组□股权收购□资产收购□合并□分立204-4企业在重组业务中所属当事方类型*□债务人□债权人□收购方□转让方□被收购企业□收购方□转让方　□合并企业□被合并企业□被合并企业股东□分立企业□被分立企业□被分立企业股东300企业主要股东及分红情况股东名称证件种类证件号码投资比例当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）张三居民身份证XXXXXXXXXXXXXXXXX100%0.00中国　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其余股东合计————　　—— A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）行次类别项目金额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)600,000.00　2减：营业成本(填写A102010102020103000)150,000.00　3减：税金及附加4,000.00　4减：销售费用(填写A104000)154,000.00　5减：管理费用(填写A104000)50,000.00　6减：财务费用(填写A104000)1,000.00　7减：资产减值损失　8加：公允价值变动收益　9加：投资收益　10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)241,000.00　11加：营业外收入(填写A101010101020103000)　12减：营业外支出(填写A102010102020103000)　13三、利润总额（10+11-12）241,000.00　14应纳税所得额计算减：境外所得（填写A108010）　15加：纳税调整增加额（填写A105000）97,000.00　16减：纳税调整减少额（填写A105000）　17减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）　18加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）　19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）338,000.00　20减：所得减免（填写A107020）　21减：弥补以前年度亏损（填写A106000）　22减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）　23五、应纳税所得额（19-20-21-22）338,000.00　24应纳税额计算税率（25%）0.25　25六、应纳所得税额（23×24）84,500.00　26减：减免所得税额（填写A107040）50,700.00　27减：抵免所得税额（填写A107050）　28七、应纳税额（25-26-27）33,800.00　29加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）　30减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）　31八、实际应纳所得税额（28+29-30）33,800.00　32减：本年累计实际已缴纳的所得税额31,540.00　33九、本年应补（退）所得税额（31-32）2,260.00　34其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)　35财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)　36总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)　 A101010一般企业收入明细表行次项目金额1一、营业收入（2+9）　600,000.002（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）　600,000.0031.销售商品收入　600,000.004其中：非货币性资产交换收入　52.提供劳务收入　63.建造合同收入　74.让渡资产使用权收入　85.其他　9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）　101.销售材料收入　11其中：非货币性资产交换收入　122.出租固定资产收入　133.出租无形资产收入　144.出租包装物和商品收入　155.其他　16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）　17（一）非流动资产处置利得　18（二）非货币性资产交换利得　19（三）债务重组利得　20（四）政府补助利得　21（五）盘盈利得　22（六）捐赠利得　23（七）罚没利得　24（八）确实无法偿付的应付款项　25（九）汇兑收益　26（十）其他　 A102010一般企业成本支出明细表行次项目金额1一、营业成本（2+9）150,000.002（一）主营业务成本（3+5+6+7+8）150,000.0031.销售商品成本150,000.004其中:非货币性资产交换成本52.提供劳务成本63.建造合同成本74.让渡资产使用权成本85.其他9（二）其他业务成本（10+12+13+14+15）101.销售材料成本11其中:非货币性资产交换成本122.出租固定资产成本133.出租无形资产成本144.包装物出租成本155.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）17（一）非流动资产处置损失18（二）非货币性资产交换损失19（三）债务重组损失20（四）非常损失21（五）捐赠支出22（六）赞助支出23（七）罚没支出24（八）坏账损失25（九）无法收回的债券股权投资损失26（十）其他 A104000期间费用明细表行次项目销售费用其中：境外支付管理费用其中：境外支付财务费用其中：境外支付1234561一、职工薪酬50,000.00*50,000.00***2二、劳务费**3三、咨询顾问费**4四、业务招待费100,000.00****5五、广告费和业务宣传费****6六、佣金和手续费1,000.007七、资产折旧摊销费4,000.00****8八、财产损耗、盘亏及毁损损失****9九、办公费****10十、董事会费****11十一、租赁费**12十二、诉讼费****13十三、差旅费****14十四、保险费****15十五、运输、仓储费**16十六、修理费**17十七、包装费****18十八、技术转让费**19十九、研究费用**20二十、各项税费****21二十一、利息收支****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣*****24二十四、党组织工作经费*****25二十五、其他26合计(1+2+3+…25)154,000.0050,000.001,000.00 A105000纳税调整项目明细表行次项目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+…8+10+11）**2（一）视同销售收入（填写A105010）**3（二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）4（三）投资收益（填写A105030）5（四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***6（五）交易性金融资产初始投资调整***7（六）公允价值变动净损益*8（七）不征税收入**9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）**10（八）销售折扣、折让和退回11（九）其他12二、扣除类调整项目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**97,000.000.0013（一）视同销售成本（填写A105010）**14（二）职工薪酬（填写A105050）114,000.00114,000.000.000.0015（三）业务招待费支出100,000.003,000.0097,000.00*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）**17（五）捐赠支出（填写A105070）18（六）利息支出19（七）罚金、罚款和被没收财物的损失**20（八）税收滞纳金、加收利息**21（九）赞助支出**22（十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用23（十一）佣金和手续费支出*24（十二）不征税收入用于支出所形成的费用***25其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）***26（十三）跨期扣除项目27（十四）与取得收入无关的支出**28（十五）境外所得分摊的共同支出***29（十六）党组织工作经费30（十七）其他31三、资产类调整项目（32+33+34+35）**0.000.0032（一）资产折旧、摊销（填写A105080）4,000.004,000.000.000.0033（二）资产减值准备金*34（三）资产损失（填写A105090）1,000.001,000.000.000.0035（四）其他36四、特殊事项调整项目（37+38+…+42）**37（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）38（二）政策性搬迁（填写A105110）**39（三）特殊行业准备金（填写A105120）40（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*41（五）有限合伙企业法人合伙方应分得的应纳税所得额42（六）其他**43五、特别纳税调整应税所得**44六、其他**45合计（1+12+31+36+43+44）**97,000.000.00 A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456（1-5）7（1+4-5）1一、工资薪金支出100,000.00100,000.00**100,000.000.00*2其中：股权激励***3二、职工福利费支出2,000.002,000.000.14*2,000.000.00*4三、职工教育经费支出1,500.001,500.00*0.001,500.000.005其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费1,500.001,500.000.0250.001,500.000.006按税收规定全额扣除的职工培训费用**7四、工会经费支出**8五、各类基本社会保障性缴款6,000.006,000.00**6,000.000.00*9六、住房公积金4,500.004,500.00**4,500.000.00*10七、补充养老保险**11八、补充医疗保险**12九、其他***13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+12）114,000.00114,000.00*114,000.000.00 A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧统计额累计折旧、摊销额1234567=5-689(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）12,000.004,000.008,000.00　12,000.004,000.00　**8,000.000.00　2所有固定资产（一）房屋、建筑物　　　　　**　　3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备　　　　　**　　4（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等　　　　　**　　5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具　　　　　**　　6（五）电子设备12,000.004,000.008,000.00　12,000.004,000.00　**8,000.000.00　7（六）其他　　　　　**　　8其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）　　　　　　　　*9（二）其他行业研发设备加速折旧　　　　　　　　*10（三）允许一次性扣除的固定资产（11+12+13）　　　　　　　　*111.单价不超过100万元专用研发设备　　　　　　　　*122.重要行业小型微利企业单价不超过100万元研发生产共用设备　　　　　　　　*133.5000元以下固定资产　　　　　　　　*14（四）技术进步、更新换代固定资产　　　　　　　　*15（五）常年强震动、高腐蚀固定资产　　　　　　　　*16（六）外购软件折旧　　　　　　　　*17（七）集成电路企业生产设备　　　　　　　　* 18二、生产性生物资产（19+20）　　　　　**　　19（一）林木类　　　　　**　　20（二）畜类　　　　　**　　21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+30）　　　　　**　　22（一）专利权　　　　　**　　23（二）商标权　　　　　**　　24（三）著作权　　　　　**　　25（四）土地使用权　　　　　**　　26（五）非专利技术　　　　　**　　27（六）特许权使用费　　　　　**　　28（七）软件　　　　　**　　29其中：享受企业外购软件加速摊销政策　　　　　　　　*30（八）其他　　　　　**　　31四、长期待摊费用（32+33+34+35+36）　　　　　**　　32（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出　　　　　**　　33（二）租入固定资产的改建支出　　　　　**　　34（三）固定资产的大修理支出　　　　　**　　35（四）开办费　　　　　**　　36（五）其他　　　　　**　　37五、油气勘探投资　　　　　**　　38六、油气开发投资　　　　　**　　39合计（1+18+21+31+37+38）12,000.004,000.008,000.00　12,000.004,000.00　8,000.000.00　附列资料全民所有制改制资产评估增值政策资产　　　　　**　　 A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表行次项目资产损失的账载金额资产处置收入赔偿收入资产计税基础资产损失的税收金额纳税调整金额12345（4-2-3）6（1-5）1一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8）1,000.00　2,000.00　0.00　3,000.00　1,000.00　0.00　2（一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失1,000.00　2,000.00　0.00　3,000.00　1,000.00　0.00　3（二）存货发生的正常损耗　　　　　　4（三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失　　　　　　5（四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失　　　　　　6（五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失　　　　　　7（六）分支机构上报的资产损失　　　　　　8（七）其他　　　　　　9二、专项申报资产损失（10+11+12+13）　　　　　　10（一）货币资产损失　　　　　　11（二）非货币资产损失　　　　　　12（三）投资损失　　　　　　13（四）其他　　　　　　14合计（1+9）1,000.00　2,000.00　0.00　3,000.00　1,000.00　0.00　 A106000企业所得税弥补亏损明细表行次项目年度可弥补亏损所得合并、分立转入（转出）可弥补的亏损额当年可弥补的亏损额以前年度亏损已弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额可结转以后年度弥补的亏损额前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111前五年度2012　13,056.56　0.00　0.00　　　　　0.00　0.00　*2前四年度2013　16,580.00　0.00　0.00　*　　　0.00　0.00　0.00　3前三年度2014　15,000.00　0.00　0.00　**　　0.00　0.00　0.00　4前二年度2015　11,712.13　0.00　0.00　***　0.00　0.00　0.00　5前一年度2016　0.00　0.00　0.00　*****0.00　0.00　6本年度2017　338,000.00　0.00　0.00　*****0.00　0.00　7可结转以后年度弥补的亏损额合计0.00　 A107040减免所得税优惠明细表行次项目金额1一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税50,700.00　2二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税（填写A107041）　3三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税（填写A107041）　4四、受灾地区农村信用社免征企业所得税（4.1+4.2）　4.1（一）芦山受灾地区农村信用社免征企业所得税　4.2（二）鲁甸受灾地区农村信用社免征企业所得税　5五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税　6六、线宽小于0.8微米（含）的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）　7七、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）　8八、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%税率征收企业所得税（填写A107042）　9九、线宽小于0.25微米的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）　10十、投资额超过80亿元的集成电路生产企业减免企业所得税（填写A107042）　11十一、新办集成电路设计企业减免企业所得税（填写A107042）　12十二、国家规划布局内集成电路设计企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）　13十三、符合条件的软件企业减免企业所得税（填写A107042）　14十四、国家规划布局内重点软件企业可减按10%的税率征收企业所得税（填写A107042）　15十五、符合条件的集成电路封装、测试企业定期减免企业所得税（填写A107042）　16十六、符合条件的集成电路关键专用材料生产企业、集成电路专用设备生产企业定期减免企业所得税（填写A107042）　17十七、经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税　18十八、符合条件的生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税　19十九、技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税　20二十、服务贸易创新发展试点地区符合条件的技术先进型服务企业减按15%的税率征收企业所得税21二十一、设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税22二十二、新疆困难地区新办企业定期减免企业所得税23二十三、新疆喀什、霍尔果斯特殊经济开发区新办企业定期免征企业所得税24二十四、广东横琴、福建平潭、深圳前海等地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税25二十五、北京冬奥组委、北京冬奥会测试赛赛事组委会免征企业所得税26二十六、享受过渡期税收优惠定期减免企业所得税27二十七、其他28二十八、减：项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠29二十九、支持和促进重点群体创业就业企业限额减征企业所得税(29.1+29.2)29.1（一）下岗失业人员再就业29.2（二）高校毕业生就业30三十、扶持自主就业退役士兵创业就业企业限额减征企业所得税31三十一、民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（£免征£减征:减征幅度____%）　32合计（1+2+…+26+27-28+29+30+31）50,700.00　 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